Bardziej opłaca się wynająć samochód lub wziąć kredyt. Zalety zakupu samochodu w leasingu Zaciągnięcie samochodu na kredyt lub leasing

Wcześniej czy później rolnik staje przed problemem zakupu specjalistycznego sprzętu. Często jednak znalezienie środków na taki zakup okazuje się dość problematyczne, szczególnie jeśli masz już na koncie jakieś maszyny rolnicze. Wtedy z pomocą przychodzą opcje zakupu na leasing lub kredyt. Jakie są zalety i wady tych dwóch metod pozyskiwania sprzętu, jakie są pułapki i która ostatecznie jest bardziej opłacalna? Rozwiążmy to.

Najpierw o najważniejszej rzeczy - o istocie tych dwóch pojęć i głównej różnicy. Kupując sprzęt na kredyt zobowiązujemy się do zapłaty określonej części jego kosztu w ustalonym terminie. Im jest ona wyższa, tym niższa miesięczna rata. Leasing polega na korzystaniu ze sprzętu przez określony czas za ustaloną kwotę. Czyli w istocie jest to najem długoterminowy z prawem dalszego wykupu. Początkowy cel kredytu i leasingu jest ten sam – pozyskanie sprzętu, który będzie można wykorzystać tu i teraz. Jednak w pierwszym przypadku od razu staje się on własnością rolnika, a w drugim pozostaje własnością firmy leasingowej do czasu spłaty ostatniej raty.

Zainteresowanie jest wszędzie

Najważniejszym czynnikiem jest wysokość zadatku. W przypadku kredytu na zakup maszyn rolniczych standardowa kwota wynosi około 15% całkowitego kosztu nieruchomości. Często jednak rolnicy zaciągają po prostu kredyt celowy bez wkładu własnego i przeznaczają go na zakup sprzętu rolniczego. Ale jest tu niuans – bank prawdopodobnie będzie wymagał zabezpieczenia transakcji, a to jest zupełnie niepotrzebne obciążenie finansowe. To prawda, jeśli organizacja ma otwartą linię kredytową, rozsądnie byłoby liczyć na złagodzenie kwestii zaliczki.

W leasingu zwykła zaliczka wynosi około 5% kosztu, ale nie jest wymagane żadne zabezpieczenie - jest to sam pojazd. Tutaj, jak mówią, co jest ważniejsze dla kogo, ale trzeba pamiętać, że odsetki naliczają się i tu, i tam.

Leasing jest wyraźnie bardziej opłacalny pod względem uzyskania ewentualnego rabatu, co można wytłumaczyć dość prosto. Dzięki współpracy z producentem sprzętu firma leasingowa kupuje na własne potrzeby dość dużą liczbę samochodów i w podziękowaniu za taką „hurtowość” otrzymuje określony rabat, którego część może zaoferować klientowi.

Często spotykane są także różnorodne oferty pakietowe, gdy wraz z umową leasingową firma zapewnia cały wachlarz usług dodatkowych ze zniżką. Niedawny przykład: tego lata znany krajowy producent samochodów wprowadził kuszącą promocję leasingu, szczególnie dla producentów rolnych, obejmującą obniżoną stawkę, minimalną wpłatę wkładu własnego, długi okres obowiązywania umowy i duży rabat w CASCO.

Ofertom kredytowym z reguły towarzyszą jedynie tymczasowe promocje, do których trzeba się jeszcze zakwalifikować. Możesz celowo czekać przez długi czas.

Czas to pieniądz

Czas poświęcony na uzyskanie zgody na transakcję finansową również odgrywa ważną rolę. Jeśli firma zaciągnie kredyt nieukierunkowany, bank będzie musiał ocenić ryzyko, określić szacunkową wartość zabezpieczenia, a także zebrać od klienta szereg różnych dokumentów (niektóre będą musiały zostać poświadczone przez notariusza) . W rezultacie proces akceptacji wniosku może potrwać od 1 do 3 tygodni. O ile firma klienta nie posiada otwartej linii kredytowej, wówczas pozytywną odpowiedź można uzyskać już w ciągu kilku dni.

W leasingu w tym sensie wszystko jest dużo prostsze i szybsze – dokumentów jest mniej, okres akceptacji wniosku to 1-3 dni. A wszystko dlatego, że ryzyko jest początkowo zmniejszone i nie jest wymagane żadne zabezpieczenie.

Warto zwrócić uwagę na subtelności związane z podatkami. Leasingując sprzęt, możesz zaoszczędzić na podatku dochodowym, ponieważ wszystkie opłaty leasingowe są wliczone w koszt. Oznacza to, że rolnik ma możliwość przypisania większych wydatków do wydatków, a tym samym korzyści finansowych.

Kto jest właścicielem i kto zarządza?

Kolejną istotną kwestią jest to, że pożyczka może zostać odrzucona, jeśli firma ma już kilka innych pożyczek. Nowe zadłużenie zwiększy obciążenie, a jednocześnie zmniejszy szanse na pozytywne rozwiązanie w przyszłości. Natomiast w przypadku leasingu sprzęt pozostaje w bilansie firmy leasingowej i pozostawia „pole manewru”.

Jeśli chodzi o posiadanie pojazdu, pożyczka ma pewne zalety. W szczególności możliwość rozdysponowania nim według własnego uznania (chyba, że ​​sam sprzęt pełni rolę zabezpieczenia – zdarzają się takie przypadki). Leasing nie daje takiego przywileju – prawo własności, jak już się przekonaliśmy, pojawia się dopiero w momencie zapłaty ostatniej raty. Swoją drogą istnieje opcja, w której nie trzeba kupować nieruchomości po wygaśnięciu umowy najmu i zwracać jej firmie – jest to tzw. leasing operacyjny (zwrotny). Jednak najczęściej w Rosji nadal istnieje leasing finansowy, w ramach którego pojazd nabywa się na koniec okresu leasingu. Jest jeszcze trzeci przypadek – jeśli strony będą zadowolone z warunków współpracy, mogą po prostu przedłużyć umowę.

Zagadnienie odpowiedzialności jest ściśle powiązane z zagadnieniem usługi. Tutaj także przewaga leży po stronie leasingu, gdyż w zdecydowanej większości przypadków firma leasingowa przejmuje na siebie wszelkie usługi dodatkowe. Obejmuje to ubezpieczenie, rejestrację i utrzymanie serwisułącznie z planową konserwacją. Co więcej, niektóre organizacje oferują nawet kompleksowe zarządzanie całą flotą pojazdów firmy, śledzenie terminów przeglądów technicznych, wykonawstwo Konserwacja. Sztuczek może być wiele – aż po zapłacenie za paliwo lub udzielenie na nie zniżki.

Z kolei bank udzielający kredytu zapewnia jedynie finansowanie zakupu i nie przyjmuje żadnych dodatkowych zobowiązań.

Jeśli jednak nagle coś pójdzie nie tak i z jakiegoś powodu klient będzie musiał zabrać swój dotychczasowy sprzęt, łatwiej będzie to zrobić z tym, który jest w leasingu. Nie musi to koniecznie wiązać się z jakimkolwiek przestępstwem – wystarczy kilka opóźnień w spłacie. W takim przypadku firma leasingowa ma prawo rozwiązać umowę na drodze pozasądowej i zająć pojazd. Jednak sprzęt kredytowy może zostać skonfiskowany wyłącznie na mocy decyzji sądu.

Nie możemy wykluczyć, że firma leasingowa z jakiegoś powodu przestanie istnieć, a wtedy po prostu przepadną wszelkie płatności, a sprzęt pozostanie własnością kogoś innego.

Reasumując, pewien wniosek nasuwa się sam, jednak bardzo trudno dać jednoznaczną odpowiedź, co jest lepsze, a co bardziej opłacalne. Jeśli spojrzysz na liczbę branych pod uwagę zalet, leasing będzie na czele. Ma jednak kilka istotnych wad, które mogą stać się przeszkodą dla rolnika. Obiektywna prawda polega na konieczności indywidualnego podejścia i na tym, że trzeba wszystko dokładnie rozważyć, nawet najmniejsze niuanse, a przy rozwiązywaniu bieżących problemów nie zapominać patrzeć w przyszłość.

Co wybrać – leasing, kredyt czy zakup za własne środki?

Wiele firm po przeanalizowaniu efektywności leasingu, kredytu i zakupu decyduje się na leasing. Skuteczność leasingu została potwierdzona wieloletnią praktyką i dokładnymi obliczeniami. Kiedy konieczne jest porównanie kredytów, leasingu i zakupów, eksperci najczęściej zwracają uwagę na korzyści podatkowe przewidziane przez rosyjskie ustawodawstwo w przypadku leasingu finansowego i inne czynniki.

Rzeczy do rozważenia przy porównywaniu:

Bardzo często przedsiębiorstwa przy wyborze pomiędzy leasingiem a kredytem przedsiębiorstwa biorą za podstawę wysokość rat leasingowych i porównują ją z wysokością kredytu i odsetek. Nie uwzględnia to obniżek odliczeń podatkowych występujących w przypadku korzystania zarówno ze schematu leasingu, jak i schematu finansowania kredytowego. Preferencyjne opodatkowanie leasing jest jedną z jego znaczących zalet i powoduje obniżenie realnych kosztów obsługi transakcji leasingowej. Oprócz, powinien być wzięty pod uwagę wszystkie wydatki, które firma będzie ponosić przy każdym sposobie finansowania, jednak przy leasingu firma leasingowa może je już uwzględnić w ratach leasingowych. Poza tym często nie bierze się pod uwagę tego, że opłaty leasingowe zawierają FAKTURA VAT, które spółka będzie w stanie w przyszłości potrącić z budżetu. Istotny wpływ na wyniki porównywania źródeł finansowania ma możliwość zwrotu przez przedsiębiorstwo zapłaconego podatku VAT w różnej wysokości (w przypadku leasingu zwrot podatku VAT jest większy niż w przypadku kredytu i zakupu).

Jeśli zatem za kryterium porównania przyjmiemy po prostu wysokość wpłat, bez uwzględnienia korzyści podatkowych wynikających ze skorzystania z konkretnego schematu finansowania, a także ewentualnych kosztów dodatkowych, porównanie będzie błędne.

Dwa ważne czynniki przy porównywaniu:

1. Wydatki

Aby określić wysokość wydatków na nabycie środków trwałych, konieczne jest jasne zrozumienie istoty tych wydatków.

W przypadku zakupu bezpośredniego koszty obejmują zapłatę pełnej ceny zakupu nieruchomości oraz podatków od nieruchomości. Ponadto, skoro zakup nieruchomości odbywa się kosztem zysku netto organizacji lub przedsiębiorstwa, oznacza to, że wcześniej zapłacony podatek dochodowy zwiększa również koszt transakcji.

Koszty uzyskania kredytu na zakup nieruchomości obejmują spłatę kwoty głównej kredytu, odsetki od kredytu, podatek od nieruchomości, ubezpieczenie zabezpieczenia, wycenę zabezpieczenia, prowizję za otwarcie rachunków, obsługę i rozpatrzenie wniosku.

W przypadku leasingu wydatki obejmują szereg opłat leasingowych (w tym zaliczkę) spłacanych przez kilka lat, zapłatę ceny wykupu na koniec umowy leasingu.

Ponadto obliczenia dla każdej opcji powinny uwzględniać następujące możliwe koszty dla organizacji: podatek transportowy, ubezpieczenie nieruchomości, podatek od nieruchomości (w przypadku leasingu jest prawie 3 razy niższy ze względu na przyspieszoną amortyzację), cła, koszty dostawy itp. W przypadku leasingu koszty te zazwyczaj wliczane są do rat leasingowych lub opłacane samodzielnie w przypadku wyboru leasingobiorcy .

2. Optymalizacja podatkowa

Obecne ustawodawstwo rosyjskie przewiduje cechy podatkowe leasingu, które pozwalają na optymalizację płatności podatkowych. Dlatego kalkulując przepływy pieniężne związane z obsługą transakcji leasingowej, należy uwzględnić oszczędności podatkowe.

Zakup bezpośredni:

Przy zakupie nieruchomości na własny koszt wydatkami zmniejszającymi dochód podlegający opodatkowaniu w ramach podatku dochodowego są amortyzacja, podatek od nieruchomości, podatek transportowy, ubezpieczenie oraz wydatki dodatkowe zaliczane do kosztów.

W tym przypadku Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej nie przewiduje korzyści dla firm kupujących środki trwałe. Amortyzacja naliczana jest na zasadach ogólnych.

Zwrotowi podatku VAT podlega kwota obliczona od wartości nieruchomości.

Zakup na kredyt:

Przy zakupie nieruchomości ze środków kredytowych prawo przewiduje standardową procedurę obliczania amortyzacji.

Jak w każdym innym przypadku, możliwa jest przyspieszona amortyzacja w przypadku eksploatacji tej nieruchomości w agresywnym środowisku lub w warunkach zwiększonych zmian (maksymalny współczynnik nie jest wyższy niż 2). Zatem w większości przypadków prawo nie przewiduje możliwości przyspieszonej amortyzacji własnego majątku.

W tym przypadku Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej nie przewiduje korzyści dla spółek nabywających środki trwałe. Amortyzacja, podobnie jak w przypadku zakupu bezpośredniego, naliczana jest na zasadach ogólnych.

Przy zakupie nieruchomości ze środków pożyczkowych wydatkami zmniejszającymi dochód podlegający opodatkowaniu z tytułu podatku dochodowego są amortyzacja, podatek od nieruchomości, podatek transportowy, ubezpieczenie oraz dodatkowe wydatki związane z kosztami, a także część odsetek od kredytu.

Zwrotowi podlega także podatek VAT w wysokości obliczonej od wartości nieruchomości.

Zakup leasingowy:

Najważniejszą zaletą zakupu sprzętu w leasingu jest prawo stron umowy leasingu do stosowania mechanizmu przyspieszonej amortyzacji ze współczynnikiem nie większym niż 3, zarówno przy liniowym, jak i nieliniowym sposobie naliczania amortyzacji dla celów podatkowych ( zgodnie z art. 259 ust. 7 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Zastosowanie mechanizmu przyspieszonej amortyzacji pozwala leasingobiorcy na znaczne zmniejszenie płatności podatku dochodowego w pierwszych latach po nabyciu środków trwałych.

Ponadto, w wyniku przyspieszonej amortyzacji, zmniejsza się kwota podatku od nieruchomości płaconego przez Wynajmującego (lub Najemcę, jeśli nieruchomość jest w bilansie), co prowadzi do obniżenia kosztów Najemcy.

• Możliwość przypisania w całości opłat leasingowych Klienta do kosztu produkcji (rozdział 25 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Co znacznie obniży podatek dochodowy. A jeśli wybierzesz kalkulację „all inclusive” (ubezpieczenie, podatek transportowy, podatek od nieruchomości), Twój podatek dochodowy zostanie jeszcze bardziej obniżony.

Zwrotowi podatku VAT podlega kwota obliczona od całkowity rozmiar płatności leasingowe i odpowiednio więcej niż przy kredycie i zakupie.

Zakup sprzętu w leasing pozwala organizacji lub przedsiębiorstwu zaplanować koszty w dłuższej perspektywie.

Porównanie procesu i ram czasowych realizacji transakcji:

fundusze własne Technologia realizacji transakcji wydaje się najprostsza. W w tym przypadku Kupujący płaci sprzedającemu bezpośrednio za sprzęt i odbiera go w uzgodnionym terminie. Czas trwania transakcji zależy głównie od dostępności sprzętu od sprzedającego i dostępności pieniędzy od kupującego.

Kupując nieruchomość za pośrednictwem fundusze kredytowe sytuacja staje się zauważalnie bardziej skomplikowana:

Po pierwsze, kontaktując się z bankiem, trzeba przygotować imponujący zestaw dokumentów;

Po drugie, bank wyemituje pieniądze tylko wtedy, gdy jest firma zabezpieczenie(do 150-200% wnioskowanej pożyczki);

Po trzecie, nawet jeśli bank podejmie pozytywną decyzję o udzieleniu kredytu, okres od dnia kontaktu z bankiem do wydania pieniędzy może wynosić 2-3 miesiące, a czasami nawet i sześć miesięcy.

W przypadku leasingu proces rejestracji trwa nieco dłużej niż przy zakupie bezpośrednim, ale znacznie łatwiej i szybciej niż przy kredycie.

Do zawarcia transakcji leasingowej potrzeba mniej gwarancji niż do otrzymania pożyczka bankowa, gdyż własność nieruchomości w okresie obowiązywania umowy leasingu pozostaje przy leasingodawcy.

Jednocześnie leasing dodatkowo rozwiązuje szereg problemów, które przy innych opcjach nabycia również zajmują sporo czasu - ubezpieczenie, rejestracja, konserwacja itp.

Zatem, aby prawidłowo porównać kredyt i leasing, należy obliczyć całkowite koszty i korzyści dla każdego źródła finansowania, biorąc pod uwagę powyższe czynniki.

Główne różnice pomiędzy leasingiem, kredytem i zakupem:

Tytuły artykułów	Leasing	Kredyt	Zakup
Wzrost ceny rocznie	5-14%	12-18%
Ubezpieczenie	Wliczone w podwyżkę ceny (stawka preferencyjna 5-7%)	7-10%	7-10%
Płaci za ubezpieczenie	Firma leasingowa	samemu	Samemu
Podatek własnościowy	Wliczone w podwyżkę ceny (stawka preferencyjna 1,1%) zmniejszenie w wyniku przyspieszonej amortyzacji	2,2%	2,2%
Płaci podatek od nieruchomości	Firma leasingowa	Samemu	Samemu
Okres amortyzacji nieruchomości	25-30 miesięcy	74-90 miesięcy	74-90 miesięcy
Przyspieszona stawka amortyzacji	1,1 - 3	NIE	NIE
Termin transakcji	3-14 dni	1-3 miesiące	1-3 dni
Podatek VAT zapłacony, zwrócony z budżetu	VAT od całkowitej kwoty umowy leasingu	Podatek VAT od kosztu wyposażenia, podatek VAT od odsetek zapłaconych od pożyczki nie podlegają zwrotowi	VAT od ceny sprzętu
Wartość rezydualna nieruchomości po 25 miesiącach, jako procent pierwotnych kosztów
Bezpieczeństwo	Zaliczka 10-30%	Płynna nieruchomość powinna być 1,5-2 razy większa od kwoty samej pożyczki
Odbicie w równowadze (poprawa lub pogorszenie) *odsetki zalicza się do kosztów w kwocie nieprzekraczającej o więcej niż 20% średniej stopy dla podobnych zobowiązań, w przypadku braku informacji o porównywalnych zobowiązaniach dłużnych, maksymalną kwotę odsetek uznawanych za koszty przyjmuje się w wysokości stopy refinansowania zobowiązania; Bank Rosji, zwiększony o 1,1 razy - jeśli zobowiązanie jest wyemitowane w rublach i równe 15%, jeśli zobowiązanie jest wyemitowane w walucie obcej (art. 269 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) ** odzwierciedlona jest kwota zadłużenia głównego (organu pożyczkowego) oraz kwota naliczonych odsetek sprawozdania finansowe przedsiębiorstwa w pełnym rozmiarze. *** rachunki do zapłaty odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym przedsiębiorstwa w miarę naliczania opłat leasingowych Spójrzmy na przykład porównania trzech sposobów nabycia nieruchomości: Przedmiot leasingu: Warunki leasingu: Warunki wstępne Częstotliwość płatności, miesiące. Miesięczny Zaliczka, pocierać. 200 000 Uchwyt balansowy Oddający w dzierżawę Stopa kredytowa,% Podatek transportowy Nie brane pod uwagę Okres leasingu, miesiące Ubezpieczenie Nie brane pod uwagę Prowizja za leasing Dodatkowe wydatki Nie brane pod uwagę Data płatności okresowych Odprawa celna Nie brane pod uwagę Koszty Klienta w okresie leasingu (24 miesiące): Leasing Kredyt Zakup Płatności na rzecz dostawcy (zaliczka) 200 000 200 000 1 000 000 Płatności leasingowe 1 029 864 Podatek własnościowy 2 347 29 985 29 985 Podatek transportowy Spłata pożyczki 800 000 Spłata odsetek 135 194 Ubezpieczenie Dodatkowe wydatki Zwrot VAT 187 606 152 542 152 542 Obniżony podatek dochodowy 250 140 107 440 74 993 KOSZTY za okres leasingu 792 117 905 198 802 450 Sumaryczne wartości odzwierciedlają saldo przepływów pieniężnych Wynajmującego na koniec umowy leasingu (24 miesiące) dla każdej z rozpatrywanych opcji. Jak widać z kalkulacji, koszty za 24 miesiące przy leasingu są znacznie niższe od kosztów przy kredycie, a także niższe od kosztów przy zakupie na własny koszt.

Nabycie pojazdów mechanicznych w przypadku braku środków własnych następuje poprzez zawarcie umowy leasingu lub rejestrację.

Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Każda metoda ma swoje istotne zalety i wady. Jakie są podobieństwa i różnice między tymi dwiema metodami, czytaj dalej.

Pojęcie przedmiotu

Przede wszystkim trzeba bezpośrednio zrozumieć pojęcia leasingu i kredytu samochodowego.

Tak więc leasing jest szczególnym rodzajem stosunku najmu, w ramach którego jedna strona, leasingodawca, przekazuje drugiej stronie, leasingobiorcy, określony majątek ruchomy (maszyny, inne mechanizmy, lokale itp.) w celu czasowego użytkowania.

Najemca zgodnie z umową dokonuje określonej opłaty miesięcznej (kwartalnej, rocznej), na którą składa się część kosztu samochodu oraz procenty zatrzymania.

Po wygaśnięciu umowy najmu i terminowym uregulowaniu wszystkich opłat wynajmowana nieruchomość staje się własnością najemcy.

W Rosji stosunki leasingowe regulują:

• Rozdział 34 Kodeksu cywilnego (Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej);
• (ustawa o leasingu finansowym (leasingu)).
  Najemcami mogą być:
• osoby fizyczne (wcześniej ustawa o leasingu zawierała zapis, że w leasingu można było nabywać wyłącznie pojazdy użytkowe. Obecnie zasada ta została całkowicie wyłączona);
• osoby prawne. Organizacje mogą kupować pojazdy użytkowe dowolnego typu: towarowe i Samochody, autobusy, sprzęt specjalny;
• indywidualni przedsiębiorcy, których w większości przypadków traktuje się jak osoby prawne.

Leasingodawcy mogą być:

• firmy leasingowe zorganizowane w ramach największych banków Federacji Rosyjskiej. Na przykład Sberbank Leasing, Alfa Leasing, VTB24 Leasing;
• pojedyncze firmy specjalizujące się w relacjach leasingowych, np. Europlan;
• osoby prywatne prowadzące działalność inwestycyjną.

Istnieją dwa rodzaje leasingu:

• Leasing. Po wygaśnięciu umowy leasingu leasingobiorca jest zobowiązany do zakupu przedmiotu leasingu po wartości końcowej;
• leasing operacyjny. Po wygaśnięciu umowy najmu wynajmowana nieruchomość pozostaje u wynajmującego.

Zaletami leasingu są:

• prostota i minimalne warunki realizacji transakcji. Do zawarcia umowy leasingu wymagany jest minimalny pakiet dokumentów. Czas rozpatrywania wniosków wynosi 1 – 2 dni robocze;
• niski wskaźnik retencji;
• brak dodatkowych kosztów rejestracji pojazdu, ubezpieczenia itp.

Wadami transakcji leasingowej są:

• brak własności samochodu;
• brak możliwości ustalenia samodzielnej trasy podróży (podróż poza Federację Rosyjską odbywa się wyłącznie po uzgodnieniu z wynajmującym).

Kredyt samochodowy jest transakcja finansowa, podczas którego pożyczkobiorca otrzymuje określoną kwotę pieniężną na zakup pojazdów mechanicznych określonej w umowie marki, konfiguracji i cenie.

Za wykorzystanie pożyczonych środków pożyczkodawcy pobierana jest prowizja ustalana jako procent kwoty pożyczki.

Regulacja stosunków kredytowych odbywa się na podstawie:

• Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej (rozdział 42);
• Ustawa o działalności bankowej nr 395-1;
• Ustawa o kredycie konsumenckim nr 353.

Główne rodzaje finansowania zakupu pojazdów to:

• program standardowy, charakteryzujący się najniższym oprocentowaniem;
• programy ekspresowe (kredyt samochodowy udzielany jest z minimalnym pakietem dokumentów i w możliwie najkrótszym czasie;
• BuyBack (kredyt samochodowy z wykupem);
• Trade-in (wymiana starego samochodu należącego do pożyczkobiorcy z prawem własności na nowy pojazd za dopłatą);
• Faktoring (50% wartości samochodu płatne jest przy zakupie, a pozostałe 50% w ratach).

Kredyt samochodowy mogą otrzymać osoby fizyczne i prawne, a także indywidualni przedsiębiorcy:

• w bankach;
• w firmach mikrofinansowych i innych instytucjach kredytowych (najwyższe stopy procentowe);
• u dealera samochodowego.

Zalety kredytu samochodowego to:

• dostępność dla wszystkich kategorii obywateli i przedsiębiorstw;
• duży wybór produktów kredytowych;
• rejestracja własności samochodu przy zakupie;
• różnorodne metody spłaty kredytu;
• Dostępność programu państwowego preferencyjne kredyty na zakup niektórych typów samochodów.

Do wad tego typu należą:

• złożoność projektu. Bank wymaga dużego pakietu dokumentów, rozpatrzenie wniosku zajmuje dużo czasu (szczególnie w przypadku kredytów samochodowych dla osób prawnych), konieczność sporządzenia dodatkowej umowy zastawu zakupionego pojazdu;
• minimalne wymagania dla kredytobiorców.

Ogólne uwagi

Wspólnymi cechami kredytu samochodowego i leasingu są:

1. Możliwość zakupu pojazdów w przypadku niewystarczających środków własnych;
2. Zapłata. Za wykorzystanie pożyczonych środków na kredyt samochodowy naliczane są odsetki, a w przypadku leasingu – potrącenie u źródła, również wyrażone procentowo;
3. Możliwość zwrotu. Spłata kredytu samochodowego i transakcji leasingowej odbywa się na rzecz wierzyciela (leasingodawcy) w określonych ratach, zgodnie z harmonogramem płatności. Za opóźnienia na pożyczkobiorcę (najemcę) nakładane są kary.

Jaka jest różnica pomiędzy leasingiem a kredytem?

Główne różnice pomiędzy kredytem samochodowym a leasingiem to:

1. sposób otrzymania środków. Dzięki kredytowi samochodowemu pożyczkobiorca otrzymuje pieniądze, które przeznaczy na zakup ruchomości. Transakcja leasingowa nie oznacza przekazania środków pieniężnych leasingobiorcy. Ten ostatni otrzymuje tylko samochód określony w umowie;
2. obecność/brak zabezpieczenia. W przypadku kredytu samochodowego zabezpieczenie pojazdu zakupionego za pożyczone środki jest obowiązkowe, natomiast w przypadku leasingu jest ono całkowicie nieobecne;
3. rodzaj własności. Kupując samochód na kredyt, pojazd od razu staje się własnością kredytobiorcy, a w przypadku leasingu leasingobiorca staje się właścicielem samochodu dopiero po opłaceniu rat leasingowych i wartości końcowej (o ile tak przewidziano w umowie);
4. przy leasingu po wygaśnięciu umowy transport samochodowy można zwrócić leasingodawcy, a przy kredycie samochodowym taką możliwość daje tylko jeden z programów kredytowych.

Co jest bardziej opłacalne?

Co bardziej opłaca się dla konsumenta: kredyt samochodowy czy leasing? Charakterystyka porównawcza przedstawiono w poniższej tabeli:

Stan do porównania	Kredyt samochodowy	Leasing
Opłata początkowa	Od 0% Niektóre banki oferują specjalne programy. Jednak w ramach takich programów odsetki pobierane za wykorzystanie pożyczonych środków są wyższe, ponieważ wzrasta ryzyko firmy	Od 5% Transakcje leasingowe wymagają obowiązkowej wpłaty kaucji wstępnej
Kwota prowizji	Oprocentowanie kredytu samochodowego ustalane jest w zależności od wybranego programu i może wynosić od 5,5% rocznie () do 15% - 17% rocznie (program ekspresowy)	Zamiast odsetek leasingobiorca pobiera potrącenie u źródła, którego wysokość waha się od 5% do 15% - 17%
	Wydawana jest na koszt pożyczkobiorcy i zwiększa całkowity koszt kredytu samochodowego o 7% - 10%	Wydawane przez leasingodawcę i z reguły wliczone w koszt uznania
Podatek od pojazdów mechanicznych	Płacone przez pożyczkobiorcę i corocznie zwiększa całkowity koszt pożyczki	Płatne przez leasingodawcę (wliczone w koszt utrzymania)
faktura VAT	Nie refundowane	Pełen zwrot kosztów
Podatek od majątku przedsiębiorstwa	Podstawę opodatkowania pomniejsza się jedynie o procent kredytu samochodowego oraz kwotę amortyzacji	Płatności z tytułu umowy leasingu są całkowicie wyłączone z podstawy opodatkowania przy ustalaniu zysku organizacji

Z ekonomicznego punktu widzenia leasing jest zatem transakcją bardziej opłacalną.

Dla klientów indywidualnych

Na konkretnym przykładzie obliczymy, czy dla osoby fizycznej bardziej opłacalny jest kredyt samochodowy czy leasing.

Weźmy na przykład:

Wyniki obliczeń przedstawiono w tabeli:

Zatem dla osób fizycznych kredyt samochodowy jest obecnie bardziej opłacalną formą zakupu samochodu, pod warunkiem rejestracji własności samochodu, i mniej opłacalną, jeśli samochód nie zostanie zakupiony po wygaśnięciu umowy.

Dla osób prawnych

Dokonamy kalkulacji porównawczej kredytu samochodowego i leasingu dla przedsiębiorstwa.

Wstępne dane:

Wyniki obliczeń:

Z wyników obliczeń wynika, że ​​leasing dla przedsiębiorstw działających na ogólny schemat opodatkowanie i posiadanie korzyści związanych z tego typu transakcjami są bardziej opłacalne.

Dla indywidualnych przedsiębiorców

Przy udzielaniu kredytów samochodowych i leasingu przedsiębiorcy indywidualni traktowani są jak osoby prawne. Na tej podstawie można na podstawie powyższych przykładów określić opłacalność poszczególnych form transakcji.

W Rosji istnieją trzy sposoby pomocy w zakupie samochodu: zakup za gotówkę, pożyczenie i leasing. Co więcej, na tę drugą opcję rośnie zapotrzebowanie wśród organizacji komercyjnych i rządowych. Jednak osoby fizyczne muszą także wiedzieć, czym różni się leasing od kredytu i czy rzeczywiście jest to bardziej opłacalna opcja pod względem warunków.

Jaka jest różnica pomiędzy leasingiem a kredytem samochodowym?

Ubieganie się o kredyt konsumencki lub celowy to dla Rosjan znany sposób zakupu samochodu. Metoda ta ma jednak wady – znaczną nadpłatę i długi okres spłaty kredytu. Alternatywą jest leasing. Istotą tego produktu jest finansowanie jego użytkowania pojazd z możliwością jego dalszego umorzenia. Firma leasingowa nabywa samochód od dealera jako swoją własność. Po tym zabiegu przekazuje go osobie fizycznej do wynajęcia z prawem zakupu.

Kredyt samochodowy – udzielanie kredytu na zakup samochodu. Osoba fizyczna dokonuje miesięcznych płatności na rzecz banku lub salonu samochodowego. Wszelkie wydatki związane z obsługą przedmiotu umowy, czyli samochodu, ponosi obywatel. Leasing różni się od kredytu nie tylko tym. Jeśli wyjaśnisz w prostym języku, wówczas różnicę pomiędzy obydwoma programami można przedstawić w formie tabeli.

tabela porównawcza

Opcje	Kredyt samochodowy	Leasing
Obowiązujące dla regionu
Czas potrzebny na zatwierdzenie wniosku	Od jednego do kilku tygodni	1-2 dni robocze
	Miesięczny	Możliwość wykonania przelewów według indywidualnego programu
Poświadczenie dokumentów przez notariusza		Niekoniecznie
Opłata początkowa	Od 10 do 40%	Około 35%
Opłaty za obsługę, otwarcie i prowadzenie rachunku itp.
Ubezpieczenie		Wliczone w podwyżkę ceny (około 5-7%)
Płatność za ubezpieczenie		Firma leasingowa
Średni termin
	Płatność jednorazowa przy zakupie samochodu na kredyt	Podatek można zwrócić z budżetu od każdej raty leasingowej
Podatek własnościowy	Płatność standardowa przez klienta, ponieważ jest on właścicielem	Płatności dokonuje leasingodawca (w czasie gdy samochód jest w jego bilansie)
Dodatkowe zabezpieczenie

Porównanie leasingu i kredytu, które pokazuje tabela, daje więcej korzyści drugiej opcji, jednak nie wszystko jest takie proste. Aby zrozumieć, co jest bardziej opłacalne, należy wziąć pod uwagę zalety i wady każdej metody. Zacznijmy od leasingu.

Zalety leasingu w porównaniu z kredytem samochodowym

Różnica pomiędzy leasingiem a pożyczką dla osób prawnych polega na możliwości zaoszczędzenia czasu i pieniędzy. Przecież wszystkie płatności zgodnie z prawem można przypisać kosztom majątku będącego w posiadaniu firm. Jakie są korzyści dla obywateli? Zalety są następujące:

• wynajmujący jest bardziej lojalny wobec obywateli ze względu na fakt, że własność samochodu nie przechodzi na klienta;
• niektóre firmy nie wymagają od osób przedstawiania dokumentu potwierdzającego dochody lub zaświadczenia o zatrudnieniu;
• istnieje możliwość odroczenia spłaty kwoty;
• Oprocentowanie leasingu jest w większości przypadków niższe niż kredytu samochodowego (takie oferty dotyczą głównie osób prawnych);
• Dokonując transakcji, klient otrzymuje samochód w pełni gotowy do użytku (nie ma konieczności ubezpieczania ani rejestrowania się w policji drogowej);
• żadnych dodatkowych opłat i prowizji.

Leasing jest lepszy niż pożyczka dla organizacji, indywidualnych przedsiębiorców i osób, które chcą zmienić samochód po kilku latach. W takim przypadku należy zwrócić pojazd, a następnie spisać umowę na inny. W krajach rozwiniętych ten model relacji między stronami jest bardzo rozwinięty. W nadchodzących latach możemy spodziewać się wzrostu popularności leasingu w Rosji, którego zalety wymieniliśmy.

Ważny! Kierowca wynajętego samochodu musi prowadzić pojazd ostrożnie i ostrożnie. Nie ma potrzeby planować modernizacji samochodu. Większe zmiany np. przemalowanie, tuning itp. można dokonać wyłącznie po uzgodnieniu z wynajmującym.

Wady zakupu samochodu w leasingu

Pomimo zalet, jakie ma leasing, program ten ma również wady. Po pierwsze, charakteryzuje się wysokim oprocentowaniem dla osób fizycznych. Po drugie, zasady obowiązujące najemców są dość rygorystyczne. Jeżeli płatności wynikające z umowy opóźniają się, firma ma prawo zwrócić pojazd właścicielowi w całości prawnie. Inne wady obejmują:

• przeniesienie własności samochodu możliwe jest po zakończeniu umowy leasingu i zakupie pojazdu po wartości rezydualnej;
• w Rosji obowiązuje zakaz podnajmu samochodu;
• niektóre programy nie przewidują przeniesienia własności samochodu;
• Zakup samochodu w leasingu nie wiąże się z żadnymi korzyściami.

Wady i zalety leasingu nad kredytem stały się jasne. Warunki dla osób fizycznych i prawnych są różne. Pomimo różnicy leasing cieszy się zainteresowaniem wśród zwykłych obywateli, którzy czerpią korzyści z korzystania z takiego programu.

Ważna informacja! Zalety i wady leasingu zależą od specyfiki umowy zawartej pomiędzy stronami. Każdy przypadek jest indywidualny. Dlatego trzeba uważać na warunki oferowane przez wynajmującego.

Przewaga kredytu samochodowego nad leasingiem

Banki i organizacje komercyjne udzielające pożyczek oferują klientom możliwość zakupu samochodu na kredyt w ramach specjalnego programu. Przewiduje wydanie środków na zakup pojazdu. Samochód pozostaje w zastawie w banku do czasu całkowitej spłaty kredytu. Ta metoda ma wiele zalet:

• samochód można wziąć na kredyt, nawet jeśli obywatel nie ma dużej kwoty na zaliczkę;
• osoba fizyczna może wybrać model odpowiadający jego cechom i cenie;
• pożyczkodawcy oferują kilka programów kredytów samochodowych, które różnią się warunkami, oprocentowaniem i warunkami;
• jeśli jest dobro Historia kredytowa, stabilny dochód, gwarantowana szybka rejestracja;
• Niektóre programy umożliwiają zaciągnięcie pożyczki bez wkładu własnego.

W prostych słowach kredyt samochodowy to instrument finansowy, z którego korzysta każdy. Obywatel może skorzystać z programu i kupić samochód, który mu odpowiada pod każdym względem. Banki zarabiają. Dealerzy samochodowi są pewni, że będą mogli sprzedawać swoje produkty.

Ważny! Planujesz skorzystać z kredytu samochodowego na zakup nowe auto konieczne jest przeprowadzenie obliczeń dla wszystkich programów bankowych (określenie odsetek, terminu, kwoty nadpłaty itp.). Opinie klientów są doskonałym narzędziem pozwalającym zrozumieć, która organizacja działa uczciwie na rynku, zapewniając swoim klientom korzystne warunki.

Wady kredytów samochodowych

Pomimo dużego popytu na kredyty samochodowe, takie programy również mają cechy negatywne. Po pierwsze, starając się o kredyt na zakup samochodu, osoba fizyczna musi mieć świadomość, że wszystkie wydatki związane z ubezpieczeniem (MTPL, CASCO) pokryje bank na koszt obywatela. To nie jedyna wada kredytu samochodowego. Wśród innych Słabości możesz zauważyć:

• rygorystyczne wymagania dla pożyczkobiorcy środków;
• pojazd zostanie zastawiony na cały okres kredytowania;
• długi proces ubiegania się o pożyczkę.

Statystyki pokazują, że leasing jest droższy niż kredyt samochodowy, jednak każda z tych opcji ma swoje zalety. Wybór zależy od wymagań pożyczkobiorcy. Osoba prawna, której działalność jest nie do pomyślenia bez specjalnego sprzętu, ciężarówek lub samochody osobowe, najprawdopodobniej będą preferować leasing. Obywatel, który potrzebuje samochodu na potrzeby osobiste, może rozważyć opcję kredytu samochodowego.

Co wybrać – leasing czy kredyt samochodowy

Po zmianach, jakie nastąpiły w ustawie „O leasingu”, wzrosło zapotrzebowanie na taki program zarówno wśród firm, jak i osób prywatnych. Zaletami korzystania z takiego produktu jest brak gwarancji, uproszczona procedura rejestracji oraz dostosowanie ceny wykupu w zależności od stanu pojazdu.

Kredyty samochodowe nie tracą na popularności. Kredyt celowy charakteryzuje się dłuższym okresem finansowania oraz możliwością zakupu samochodu nowego lub używanego. Poza tym leasing jest droższy od kredytu i tyle najważniejszy wskaźnik, który stanowi wskazówkę dla obywateli przy wyborze programu zakupu transportu.

Ważny! Główną zaletą kredytu udzielonego w banku jest dostępność. Jeśli osoby prawne mogą zmniejszyć obciążenie podatkowe poprzez leasing, wówczas zwykli obywatele płacą miesięczny podatek VAT, który leasingodawca uwzględnia w płatnościach.

Wybierając pomiędzy kredytem samochodowym a leasingiem, należy wziąć pod uwagę swoje potrzeby. Druga opcja jest odpowiednia dla klientów, którzy chcą regularnie zmieniać samochód. Obywatele potrzebujący transportu na długie lata powinni skorzystać z kredytów.

Wielu przedsiębiorców kupując drogi sprzęt/pojazdy zadaje sobie pytanie, jaki sposób zakupu jest najbardziej opłacalny: na kredyt, czy za własne środki.

Spróbujmy szczegółowo (a może dla kogoś będzie to trochę nudne) dowiedzieć się, co jest naprawdę bardziej opłacalny kredyt czy leasing? Jak to mówią: dość słów, dajcie liczby.

Przykład z życia. Jakoś Dyrektor generalny mała firma zadzwoniła do dyrektora finansowego i powiedziała: mówią, że w zeszłym roku zarobiliśmy 3100 rubli. pocierać. i chciałbym kupić sobie luksusowy samochód Toyota Auto terenowe 200, co kosztuje zaledwie 3100 rubli, ale szkoda inwestować wszystkie pieniądze, pomyśl o opcji leasingu i kredytu. Termin na wczoraj!

Przejdźmy bezpośrednio do obliczeń.

Zakup za własne środki: opcja 1.

• Kwota transakcji: 3,1 miliona rubli.
• Zaliczka: 100%
• Okres amortyzacji: 84 miesiące.

Ujmując pojazdy w bilansie, przedsiębiorstwo ma możliwość obniżenia podstawy opodatkowania podatkiem VAT, tj. przy zakupie samochodu wartego 3,1 miliona rubli., nastąpi zwrot podatku VAT 473 tr.. Ale będziesz musiał zapłacić podatek od nieruchomości 2,2% od pozostałej wartości księgowej pojazdu (ok 302 tr.).

Spółka uzyskuje także oszczędności w podatku dochodowym z tytułu odpisów amortyzacyjnych (przez 3 lata oszczędności wyniosą 377 t.r.).

Zakup z kredytem: Opcja 2.

• Cel: Zakup Ziemia Toyoty Krążownik 200
• Kwota transakcji: 3,1 miliona rubli.
• Kwota pożyczki: 2480 tr.
• Okres kredytowania: 36 miesięcy.
• Oprocentowanie kredytu: 12% (mówią, że są banki, które udzielają kredytów po tej stopie)
• Opłata za wydanie: 1%
• Harmonogram spłat: co miesiąc w równych ratach
• Okres amortyzacji: 84 miesiące.

Kupując pojazd za pomocą kredytu bankowego, należy z wyprzedzeniem pomyśleć o dostępności zaliczki lub obecności dodatkowego zabezpieczenia, ponieważ w większości przypadków wartość nieruchomości zabezpieczającej jest pomniejszana o pewną dyskonto (różni się w różnych bankach, weźmy to na przykład 20% , ale zróbmy rezerwację od razu – w praktyce jest ona znacznie wyższa 35-45% ).

Kupując pojazdy za pomocą kredytu, firma również otrzymuje możliwość obniżenia podstawy opodatkowania według podatku VAT w dniu 473 tr. będzie podatek od nieruchomości 302 tr.

Oszczędności na podatku dochodowym w ciągu 3 lat wyniosą 377 tysięcy rubli.
Kupując pojazd na kredyt, potrzebujesz tylko 20% własnych środków, wówczas wolne środki można przeznaczyć na inne cele. Opcjonalnie możesz otworzyć lokatę w wysokości 8% na 3 lata, dochód wyniesie 595 tr. (2480 TR x 8% x 3 lata).

Zakup leasingowy: opcja 3.

• Cel: Zakup Toyoty Land Cruiser 200.
• Kwota transakcji: 3,1 miliona rubli.
• Kwota pożyczki: 2480 tr.
• Okres kredytowania: 36 miesięcy.
• Oprocentowanie kredytu: 16,5% (średnia rynkowa).
• Harmonogram spłat: co miesiąc w równych ratach.
• Okres amortyzacji: 36 miesięcy. (przyśpieszony).

Kupując samochód w leasingu, firma dostaje taką możliwość obniżyć podstawę opodatkowania o 614 tr. (ponieważ opłaty leasingowe są również uwzględniane w zwrocie podatku VAT), a podatek od nieruchomości jest wliczony w opłatę leasingową.

Ponadto przy zakupie pojazdów w leasingu istnieje możliwość skorzystania z przyspieszonej amortyzacji (okres amortyzacji może być równy okresowi umowy leasingu), natomiast opłaty leasingowe zmniejszają podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym, oszczędności w ciągu 3 lat wyniosą 666 tr.

Dochód z lokowania wolnych środków na 3 lata 595 tr.

Sprowadźmy teraz ten zbiór liter do wygodnej formy tabelarycznej, bo jak powiedział pewien mądry człowiek, zwięzłość jest siostrą talentu.

Analiza porównawcza leasingu i kredytu

Wniosek.

Najbardziej ekonomiczny sposób (od pierwszego wejrzenia) to zakup na własny koszt, ale musisz posiadać 100% środków własnych. Kupując na leasing i kredyt trzeba mieć środki nie w całości, w naszym przykładzie 20%, a pozostałe dostępne środki wykorzystać w inny sposób, złożyć depozyt lub w inny sposób.

W związku z faktem, że Korzystając z leasingu, możesz zaoszczędzić pieniądze, optymalizując opodatkowanie- zakup pojazdów/sprzętu jest najlepszą opcją!