Accounting 8.3 pagbaliktad. Kung kinakailangan na baligtarin ang pagbebenta, anong mga dokumento ang dapat kong ilakip? Metodolohikal at makasaysayang aspeto

Ang walang ginagawa ay hindi nagkakamali. Ang katotohanang ito ay alam ng bawat accountant na nakakita ng mga pagkakamali sa accounting sa isang saradong panahon. Ang pagbaligtad sa 1C 8.3 Ang accounting ay isang paraan upang itama ang mga naturang pagkakamali. Basahin kung paano gumawa ng pagbaliktad sa 1C 8.3 sa artikulong ito.

Ang salitang accounting na "reversal" ay nagmula sa Italian na "stornate" - upang bumalik. Sa wika ng pag-post, nangangahulugan ito ng paglikha ng mga entry sa accounting na may minus sign. Ang pagbaligtad sa 1C ay ginagamit sa mga sumusunod na kaso:

pagwawasto ng mga pagkakamali sa accounting;
write-offs ng mga natantong trade mark-up sa retail trade;
mga pagsasaayos sa halaga ng mga materyal na ari-arian;
mga pagsasaayos sa mga allowance sa pagpapahalaga.

Sa artikulong ito, matututunan mo kung paano itama ang mga error sa accounting sa pamamagitan ng pag-reverse ng mga entry. Halimbawa, kung paano i-reverse ang isang resibo mula sa nakaraang panahon sa 1C 8.3. Dito mo rin mababasa kung paano i-reverse ang isang pagpapatupad sa 1C 8.3. Magbasa para matutunan kung paano gumawa ng pagbaliktad sa 1C 8.3 sa apat na hakbang.

Hakbang 1. Gumawa ng operasyong "pagbabalik ng dokumento" sa 1C 8.3

Pumunta sa seksyong "Mga Operasyon" (1) at mag-click sa link na "Manu-manong ipinasok na mga operasyon" (2). Magbubukas ang isang window para sa paglikha ng isang "reversal of document" na operasyon.
Sa window na bubukas, i-click ang "Lumikha" na buton (3) at mag-click sa link na "Pagbaliktad ng Dokumento" (4). Magbubukas ang isang form para sa pagsagot sa operasyon ng "kanselahin ang dokumento".

Sa window na bubukas, sa field na "Organisasyon" (5) ipahiwatig ang iyong organisasyon, sa field na "Petsa" (6) - ang petsa ng operasyon.

Susunod, maaari mong simulan ang pag-reverse ng iba't ibang mga transaksyon. Halimbawa, upang baligtarin ang isang transaksyon para sa pagtanggap ng mga kalakal (serbisyo).

Hakbang 2. Magsagawa ng operasyon upang baligtarin ang resibo ng nakaraang panahon

Sa form na "Pagbaliktad ng Dokumento" mayroong field na "Pagbaliktad ng Dokumento" (1). Sa field na ito sa kanan, mag-click sa pindutan ng pagpili "...". Isang listahan ng mga dokumento at transaksyon ang magbubukas (2). Upang baligtarin ang resibo ng nakaraang panahon, piliin ang “Resibo (kumilos, invoice)” (3) mula sa listahang ito. Magbubukas ang isang window na may listahan ng mga naunang ginawang dokumento ng resibo.

Sa window na bubukas, piliin ang invoice ng resibo (4) na gusto mong kanselahin at i-click ang button na “Piliin” (5).

Pagkatapos nito, lalabas ang mga tab na "Accounting at tax accounting" (6) at "VAT na ipinakita" (7) sa ibaba ng window. Sa tab na "Accounting at Tax Accounting", makikita mo ang mga entry (8) na ginawa sa maling dokumento. Ang mga halaga sa mga transaksyong ito (9) ay ipinahiwatig ng minus sign.

Sa tab na "Iniharap ang VAT" makikita mo ang reversing entry para sa mga rehistro ng VAT (10).

Kaya, ang operasyon na "Pagbabalik ng dokumento" ay nagkansela ng mga entry sa accounting at tax accounting para sa napiling dokumento ng resibo. Ang mga entry sa mga espesyal na rehistro ng 1C ay kinansela din.
Upang kumpletuhin ang operasyon upang baligtarin ang resibo, i-click ang pindutang "I-record" (11). Ngayon ang pagbabalik-tanaw sa mga entry ay makikita sa accounting 1C 8.3 Accounting. Upang makapag-print ng isang accounting certificate para sa isang reverse transaction, i-click ang “Accounting certificate” na buton (12). Magbubukas ang isang napi-print na form ng tulong.

SA nakalimbag na anyo para sa tulong, i-click ang button na “I-print” (13).

Hakbang 3. Baligtarin ang pagpapatupad sa 1C 8.3

Gumawa ng reversal transaction tulad ng sa hakbang 1 ng artikulong ito. Sa field na “Kakanselahin ang dokumento” (1), piliin ang “Sales (deed, invoice)” (2). Magbubukas ang isang window na may listahan ng mga naunang ginawang pagpapatupad.

Mula sa listahan, piliin ang benta na gusto mong baligtarin (3). Ang mga tab na "Accounting at Tax Accounting" at "VAT Sales" na may mga reversing entry ay lalabas sa ibaba ng window.

Sa tab na "Accounting at Tax Accounting", makikita mo ang mga entry (4) na ginawa sa maling dokumento. Ang mga halaga sa mga transaksyong ito (5) ay ipinahiwatig ng minus sign.

Sa tab na “VAT Sales” (6) makikita mo ang reversing entry para sa VAT registers (7).

Upang makumpleto ang pagpapatakbo ng pagbabalik sa benta, i-click ang pindutang "Isulat" (8). Ngayon ang pagbabalik-tanaw sa mga entry ay makikita sa accounting 1C 8.3 Accounting. Basahin kung paano mag-print ng sertipiko ng accounting sa hakbang 2 ng artikulong ito.

Hakbang 4. Huwag kalimutang magsumite ng na-update na mga tax return pagkatapos itama ang mga error sa saradong panahon

Kung binaligtad mo ang data ng nakaraang panahon ng buwis, kailangan mong magbigay ng pagwawasto mga pagbabalik ng buwis. Ipinapaalala namin sa iyo na ang mga paglilinaw ng buwis ay isinumite para sa panahon kung saan ginawa ang mga maling entry.

Sa pagsasagawa, may mga sitwasyon kung ang accounting ay maling sumasalamin sa pagtanggap ng mga kalakal (trabaho, serbisyo) na hindi naganap sa pang-ekonomiyang buhay ng organisasyon. Sa kasong ito, ang naturang operasyon ay hindi napapailalim sa pagsasaayos, ngunit sa pagkansela.

Pagtanggal ng maling dokumento ng resibo para sa kasalukuyang taon

Halimbawa 1

Organization LLC " Bagong interior» noong Pebrero 2016, natuklasan ko ang isang maling naitala na transaksyon para sa pagbili ng repair work mula sa isang contractor lugar ng produksyon(sa halagang 20,000 rubles) at isang maling entry sa pagpaparehistro sa aklat ng pagbili para sa ikatlong quarter ng 2015 (sa halagang 3,600 rubles). Ang mga halagang ito ay hindi binayaran sa supplier. Ang error na ito ay natuklasan bago ang pagsusumite ng income tax return para sa 2015 at bago ang pagpirma mga pahayag sa pananalapi para sa 2015. Ginagawa ng organisasyon ang mga kinakailangang pagwawasto sa accounting at accounting ng buwis at nagpapasakop sa awtoridad sa buwis na-update na mga pagbabalik ng buwis: para sa VAT - para sa ikatlong quarter ng 2015; para sa buwis sa kita - para sa 9 na buwan ng 2015.

Maling naitala na gastos gawaing pagkukumpuni ay nakarehistro sa programa noong Setyembre 2015 sa pamamagitan ng dokumento Resibo (kilos, invoice) kasama ang uri ng operasyon Mga serbisyo (act). Pagkatapos i-post ang dokumento, ang mga sumusunod na entry ay ipinasok sa accounting register:

Debit 25 Credit 60.01

Debit 19.04 Credit 60.01 Batay sa dokumento ng resibo, isang dokumento ang nairehistro Natanggap ang invoice, at ang VAT ay tinatanggap para sa buong bawas sa panahon ng pagtanggap ng mga serbisyo. Ang kaukulang mga entry ay ipinasok sa programa sa accounting register at sa mga espesyal na VAT accounting registers.

Ang maling naitala na halaga ng pagkukumpuni ay ganap na itinuring bilang mga direktang gastos noong Setyembre 2015.

Ang pagwawasto ng isang pagkakamali sa pagsasalamin sa accounting at tax accounting ng isang katotohanan ng buhay pang-ekonomiya na hindi naganap ay nakarehistro sa "1C: Accounting 8" edisyon 3.0 gamit ang dokumento Operasyon may tanawin Pagbabalik ng dokumento(Larawan 1). Ang dokumento ay na-access mula sa seksyon Mga operasyon sa pamamagitan ng hyperlink Manu-manong ipinasok ang mga transaksyon.

kanin. 1. "Pagbabaligtad" ng dokumento ng resibo

Ang header ng dokumento ay nagsasaad:

sa bukid mula sa- petsa kung kailan naitama ang error. Sa Halimbawa 1, naayos ang bug sa Disyembre 2015;
sa bukid Kanselahin na dokumento- kaukulang maling dokumento ng resibo;
patlang Nilalaman at ang mga tabular na bahagi ng dokumento ay awtomatikong napupunan pagkatapos piliin ang dokumentong ibabalik.

Sa bookmark ang mga entry sa pagbabalik sa accounting ay makikita:

REVERSE Debit 25 Credit 60.01

para sa gastos ng pagkumpuni na isinagawa (RUB 20,000);

REVERSE Debit 19.04 Credit 60.01

para sa halagang ipinakita input VAT(RUB 3,600).

Upang magparehistro Iniharap ang VAT isang kaukulang reversal entry ay ginawa din.

Dahil ang pagkansela ng isang entry sa pagpaparehistro para sa isang maling ibinigay na invoice ay dapat gawin sa isang karagdagang sheet ng pagbili ng libro para sa ikatlong quarter ng 2015, ang kaukulang mga reversal entry ay dapat na ilagay sa rehistro Mga Pagbili ng VAT.

Ang pagkansela ng maling entry ng invoice mula sa purchase ledger ay ginagawa gamit ang dokumento Reflection ng VAT para sa bawas(kabanata Mga operasyon) sa pamamagitan ng pindutan Lumikha.

Pagkatapos ng pagproseso Pagsasara ng buwan para sa Disyembre 2015, kapag awtomatikong nakumpleto ang pag-uulat, lalabas ang itinamang data ng accounting at tax accounting sa taunang financial statement at sa corporate income tax return para sa 2015. Ang na-update na deklarasyon ng kita para sa 9 na buwan ng 2015 ay kailangang manu-manong ayusin. Upang gawin ito, ang awtomatikong napunan sa tagapagpahiwatig ng linya 010 "Mga direktang gastos na may kaugnayan sa mga ibinebentang produkto (produkto), gawa, serbisyo" ng Appendix No. 2 hanggang Sheet 02 ng deklarasyon ng buwis sa kita ay dapat bawasan ng 20,000 rubles.

Pagtanggal ng maling dokumento ng resibo mula noong nakaraang taon

Ang sitwasyon kung kailan kailangan mong kanselahin ang dokumento ng pagpasok sa nakaraang taon ay mas kumplikado.

Halimbawa 2

Ang maling naitala na transaksyon na inilarawan sa Halimbawa 3 ay natuklasan pagkatapos ng pagsusumite ng income tax return para sa 2015 at pagkatapos ng paglagda sa mga financial statement para sa 2015. Ginagawa ng organisasyon ang mga kinakailangang pagbabago sa accounting at mga talaan ng buwis at nagsusumite ng na-update na tax return sa awtoridad sa buwis: para sa VAT - para sa ikatlong quarter ng 2015; para sa buwis sa kita - para sa 9 na buwan ng 2015 at para sa 2015.

Upang iwasto ang pagkakamali ng mga nakaraang taon sa pagsasalamin sa accounting at tax accounting ng isang katotohanan ng buhay pang-ekonomiya na hindi naganap, maaari mong gamitin ang pamamaraan ng pagwawasto na ipinatupad sa dokumento Pagsasaayos ng mga resibo at inilarawan sa Halimbawa 2. Upang magawa ito, dalawang dokumento ang dapat mabuo sa programa Operasyon, na nauugnay sa iba't ibang panahon:

napetsahan Setyembre 2015 - para lamang sa pagsasaayos ng data ng accounting ng buwis para sa buwis sa kita;
may tanawin Pagbabaligtad ng dokumento napetsahan Pebrero 2016, - upang ayusin ang data ng accounting at data ng accounting ng buwis para sa VAT.

Noong ginawa noong Setyembre 2015 Mga operasyon manu-manong ipinasok (Larawan 5), kailangan mong magpasok ng dalawang entry sa mga espesyal na mapagkukunan para sa mga layunin ng accounting ng buwis:

REVERSE Halaga NU Dt 90.02.1 Halaga NU Kt 76.K

para sa halaga ng maling pagpapakita ng mga direktang gastos;

Halaga ng NU Dt 90.09 Halaga ng NU Kt 99.01.1

ang halaga ng resulta sa pananalapi na nakuha bilang resulta ng mga pagwawasto na ginawa sa accounting ng buwis.

Sa kasong ito, ang mga permanenteng at pansamantalang pagkakaiba ay hindi makikita.

kanin. 2. Pagsasaayos ng data ng nakaraang taon sa accounting ng buwis

Ngayon, kapag awtomatikong pinupunan ang mga ulat, lalabas ang data ng accounting ng buwis na naayos sa nakaraang panahon sa na-update na income tax return para sa 9 na buwan ng 2015, at sa na-update na income tax return para sa 2015.

Pagkatapos nito, kailangan mong isagawa muli ang nakagawiang operasyon Reporma sa balanse, kasama sa pagproseso Pagsara ng buwan.

Noong ginawa noong Pebrero 2016 Mga operasyon, na may tanawin Pagbabaligtad ng dokumento awtomatikong napuno ang tabular na bahagi sa tab Accounting at accounting ng buwis(tingnan ang Fig. 3) ay dapat isaayos tulad ng sumusunod (Fig. 3):

Palitan ang entry na REVERSE Debit 25 Credit 60.01 ng entry na Debit 60.01 Credit 91.01 at ipakita ang halaga ng kita mula sa nakaraang panahon (20,000 rubles). Sa isang espesyal na mapagkukunan para sa mga layunin ng accounting ng buwis, kinakailangang ipakita ang patuloy na pagkakaiba: Halaga PR Dt 60.01 Halaga PR Kt 91.01;
sa mga espesyal na mapagkukunan para sa mga layunin ng accounting ng buwis, idagdag ang entry na Halaga NU Dt 60.01 Halaga NU Kt 76.K at ipakita ang pagbabayad ng utang sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat para sa transaksyon na napapailalim sa pagsasaayos (20,000 rubles).

kanin. 3. Reflection ng kita mula sa mga nakaraang taon sa accounting at pagkansela ng dokumento ng resibo tungkol sa VAT

Ang awtomatikong pinupunan sa tab na VAT na ipinakita ay iiwang hindi magbabago. Sa mga tuntunin ng VAT, ang pagkansela ng isang maling entry sa pagpaparehistro para sa isang invoice mula sa aklat ng pagbili para sa ikatlong quarter ay isinasagawa nang katulad ng pamamaraang inilarawan sa Halimbawa 1.

Para sa mga ganoong kaso, ang 1C 8.3 (pati na rin ang 1C 8.2) ay nagbibigay ng operasyon ng pagbaliktad. Ito ay nakasalalay sa katotohanan na sa kasalukuyang panahon ang lahat ng parehong mga paggalaw ng nakaraang dokumento ay paulit-ulit sa lahat ng mga rehistro ng accounting (accounting, buwis, atbp.), Ngunit may kabaligtaran na pag-sign.

Ipapakita ko kung paano i-reverse ang isang dokumento sa 1C gamit ang isang halimbawa.

Paano gumawa ng pagbaliktad sa 1C ayon sa isang dokumento

Sa programa ng 1C 8.3: "Enterprise Accounting 3.0" (at sa ilang iba pa na mayroong module ng accounting) mayroong isang dokumento "". Gawin natin ito.

Nasaan ang baligtad sa 1C? Pumunta sa menu na "Mga Operasyon", pagkatapos ay sa seksyong "Accounting" mag-click sa link na "Manu-manong ipinasok ang mga operasyon". Magbubukas ang isang window na may listahan ng mga dokumento. I-click ang button na "Gumawa" at piliin ang "Pagbabalik ng Dokumento" mula sa drop-down na menu:

Magbubukas ang isang form para sa paglikha ng isang bagong dokumento. Piliin ang organisasyon at ang dokumentong ibabalik. Una, lilitaw ang isang listahan ng lahat ng mga dokumento na nasa programa. Pinipili namin ang kailangan namin mula dito. Iminumungkahi kong baligtarin ang dokumento para sa pagbebenta ng mga kalakal na inisyu nang mali sa unang quarter:

Matapos piliin ang uri ng dokumento, lilitaw ang isang listahan ng lahat ng mga dokumento para sa itinatag na organisasyon. Pumili tayo ng kahit sino. Awtomatikong mapupunan ang tabular na bahagi ng dokumento ng pagbaliktad:

Kumuha ng 267 video lesson sa 1C nang libre:

Tulad ng nakikita mo, lahat ng mga halaga at dami ay may negatibong senyales. Sa rehistro para sa accounting para sa VAT sa mga benta, ang VAT sa benta na ito ay binaligtad din:

Ang pagbabalik ay maaari lamang gawin gamit ang isang dokumento. Ang data ng dokumento ay magagamit para sa pag-edit.

Para sa pag-print sertipiko ng accounting Maaari mong gamitin ang pindutang "I-print":

Pagbabalik sa 1C ng isang arbitrary na rehistro

Ang ilang mga dokumento sa 1C 8.3 ay gumagawa ng mga entry sa . Ang isang magandang halimbawa ay ang dokumentong "". Kung titingnan natin ang kanyang mga galaw, makikita natin ang mga sumusunod:

Kapag binabaligtad ang naturang dokumento, kailangan ding ayusin ang mga rehistro ng impormasyon.

Ang anyo ng sertipiko ay hindi pinag-isa, ngunit makatuwirang ipakita ang lahat ng ipinag-uutos na mga detalye ng pangunahing dokumento, pati na rin ang impormasyong kinakailangan upang matukoy ang mga dahilan para sa pagwawasto: mga detalye ng mga dokumento sa pagbabayad, mga kontrata, mga pag-aayos (Bahagi 2 ng Artikulo 9 ng Batas Blg. 402-FZ). Imposibleng itama ang mga pagkakamali ng mga nakaraang taon sa pamamagitan ng pagbabalik kung ang pag-uulat ng nakaraang taon ay naaprubahan na Kung ang accountant ay natukoy ang isang pagkakamali na ginawa noong nakaraang taon, kung gayon ang posibilidad ng paggamit ng "pulang pagbabalik" na paraan ay nakasalalay sa kung ang pag-uulat. para sa nakaraang taon ay naaprubahan o hindi pa (p. p. 5 - 14 PBU 22/2010 ay hindi ginawa ang mga pagwawasto sa naaprubahang pag-uulat, samakatuwid imposibleng baligtarin ang data sa accounting para sa nakaraang taon (sugnay 10 ng PBU 22/). 2010). Itatama ng accountant ang maling napalaki na halaga ng transaksyon sa petsa ng pagkatuklas ng pagkakamali na may pagkilala sa mga kita o pagkalugi ng mga nakaraang taon o sa mga account ng iba pang kita o gastos (p.

Pagtanggal ng maling dokumento ng resibo sa 1c:accounting 8

Ang LLC "Company 2" ay nagpapadala ng LLC "Company 1" ng isang claim na ang isa sa mga ibinigay na camera ay may depekto at ibinalik ito Sa parehong araw, ang nagbebenta ay naglilipat ng pera para sa mga ibinalik na produkto, ang nagbebenta ay gumagawa ng mga sumusunod na entry : Abril 25, 2014 g.Debit 62 Credit 90-74,340 rub. — ang kita para sa mga naibentang produkto ay makikita sa Debit 90 Credit 68-11,340 rub. — Sinisingil ang VAT batay sa invoice ng Debit 90 Credit 43-51,000 rub. — ang halaga ng mga produktong ibinebenta ay tinanggal noong Mayo 6, 2014 Debit 62 Credit 90- -24,780 rub. — ang dating naipakita na kita ay binaligtad; Debit 90 Credit 43- -17,000 rub. — ang dating pinawalang halaga ng mga naibentang may sira na produkto ay naayos na Debit 90 Credit 99206- -4000 rub. — ang dating napakita na kita mula sa pagbebenta ng mga may sira na produkto ay inayos ang Debit 90 Credit 68- -3780 rub.

Inaayos namin ang mga pagkakamali tulad ng mga propesyonal

Ang demonstrasyon ay isinagawa gamit ang halimbawa ng 1C: Enterprise Accounting 3.0 configuration (sa iba pang 1C: Enterprise 8.3 na mga configuration ay pareho ang algorithm). Sabihin nating mayroong isang dokumento sa pagbebenta na mayroong mga sumusunod na pag-post: Kailangan nating baligtarin ang dokumento. Bago ko ipakita sa iyo ang tamang paraan, ipapakita ko sa iyo ang maling paraan (dahil...

ito ay nangyayari nang napakadalas at kinakailangang pag-isipan ito nang detalyado). Maling paraan Babalikan namin ang paggamit ng manu-manong operasyon: Sa listahan ng mga dokumentong bubukas, piliin ang Lumikha, i-type ang Operasyon: Punan ang header ng dokumento, pagkatapos ay ipahiwatig ang mga transaksyon (katulad ng sa dokumento ng pagbebenta, ngunit may minus) : Isulat ang dokumento. ISANG MASAMANG PAGKAKAMALI ITO! Tingnan natin muli ang mga galaw ng dokumento ng pagbebenta: Gaya ng nakikita mo, ang dokumentong ito, bilang karagdagan sa mga pag-post, ay gumagawa ng mga paggalaw sa pag-iipon ng VAT na nagrerehistro ng Mga Benta at Benta ng mga serbisyo.

Pagbabalik ng mga dokumento at mga rehistro sa 1s 8.3 (8.2) accounting

Pansin

Kapag nagbalik ang mamimili ng mga kalakal o nagbigay ng retro na diskwento, binabaligtad ng nagbebenta ang mga nalikom. Sa kaganapan ng isang nakitang depekto, ang mamimili ay gumuhit ng isang ulat sa itinatag na pagkakaiba sa dami at kalidad sa pagtanggap ng mga item sa imbentaryo, na siyang legal na batayan para sa paghahain ng paghahabol sa nagbebenta. At batay sa claim na ginawa ng mamimili, ang mga talaan ng nagbebenta ay lumalabas sa pulang tinta.

Halimbawa 3. Noong Abril 25, 2014, nagpadala ang Company 1 LLC ng 3 freezer sa presyong 24,780 rubles sa Company 2 LLC. bawat piraso (kabilang ang VAT - 3,780 rubles Ang halaga ng isang camera ay 17,000 rubles

Paano gumawa ng reversal sa 1s 8.3 accounting

Sa pagtatapos ng panahon, ang nagbebenta ay nagbibigay ng diskwento sa naipadala na mga item sa imbentaryo (halimbawa, para sa malalaking volume ng mga pagbili Ayon sa mga panuntunan sa accounting, kinikilala ang kita batay sa lahat ng mga diskwento at markup na ibinigay sa mga customer (mga sugnay 6 at 6.5). ng PBU 9/99 "Mga Kita") na organisasyon", na inaprubahan ng Order of the Ministry of Finance ng Russia na may petsang Mayo 6, 1999 N 32n). Halimbawa 2. Ipinadala ng nagbebenta ang unang batch ng mga kalakal sa mamimili para sa halagang 11,800 rubles, kabilang ang VAT - 1,800 rubles Pagkatapos, sa loob ng isang buwan, ang pangalawang batch para sa 23,600 rubles, kasama ang VAT - 3,600 rubles sa buwan, ang nagbebenta ay nagbigay ng diskwento sa mga naipadalang kalakal sa halagang 10%: 11,800 rubles.
+ 23,600 kuskusin. = 35,400 kuskusin.; x 10% = 3540 rubles, kabilang ang VAT - 540 rubles Ang nagbebenta ay gumagawa ng mga sumusunod na entry sa accounting: Hulyo 15, 2014 Debit 62 Credit 90-11,800 rubles. — ang kita mula sa mga benta ay makikita sa Debit 90 Credit 68-1800 rub.

1c na mga aralin para sa mga nagsisimula at nagsasanay na mga accountant

Impormasyon

Minsan kinakailangan na kanselahin ang mga pag-post para sa ilang operasyon sa isang pagkakataon na ang simpleng pagtanggal ng isang dokumento mula sa database ay magiging hindi tama - halimbawa, ito ay ipinasok sa nakaraang panahon, na sarado na. Ano ang gagawin sa kasong ito? Upang gawin ito, kinakailangan upang baligtarin ang lahat ng mga paggalaw na ginawa ng dokumento, i.e. ipasok ang parehong mga paggalaw sa database na may "minus" sign, o, gaya ng sinasabi ng mga accountant, "pula". Isaalang-alang natin ang pamamaraan para sa pag-reverse ng mga dokumento sa 1C Enterprise Accounting 8.2 program gamit ang halimbawa ng edisyon 3.0.

Mahalaga

Walang hiwalay na dokumento para sa pagbaligtad sa 1C Accounting 8. Upang baligtarin ang mga paggalaw ng isang dokumento, gamitin ang dokumentong "Operasyon (accounting at tax accounting)." Maaari kang magdagdag ng bagong operasyon sa Operations Journal, na nag-iimbak ng lahat ng uri ng mga dokumento.

Paano baligtarin ang isang dokumento sa 1C: Accounting 8th ed. 2.0

Ang bawat accountant ay malamang na nakatagpo ng ganoong problema na kailangan nilang tanggalin ang isang maling dokumento sa nakaraang panahon. Ngunit ang panahon ay nagsara na, ang pag-uulat ay naisumite na. Para sa mga ganoong kaso, ang 1C 8.3 (pati na rin ang 1C 8.2) ay nagbibigay ng operasyon ng pagbaliktad. Ito ay nakasalalay sa katotohanan na sa kasalukuyang panahon ang lahat ng parehong mga paggalaw ng nakaraang dokumento ay paulit-ulit sa lahat ng mga rehistro ng accounting (accounting, buwis, atbp.), Ngunit may kabaligtaran na pag-sign.

Ipapakita ko kung paano i-reverse ang isang dokumento sa 1C gamit ang isang halimbawa. Paano gumawa ng pagbaligtad sa 1C gamit ang isang dokumento Sa 1C 8.3 program: "Enterprise Accounting 3.0" (at sa ilang iba pa kung saan mayroong isang accounting module) mayroong isang dokumento na "Mga operasyon na ipinasok nang manu-mano." Gawin natin ito. Nasaan ang baligtad sa 1C? Pumunta sa menu na "Mga Operasyon", pagkatapos ay sa seksyong "Accounting" mag-click sa link na "Manu-manong ipinasok ang mga operasyon".
Magbubukas ang isang window na may listahan ng mga dokumento.

Tamang pagbaligtad ng mga dokumento

VAT sa mga nalikom sa pagbebenta noong Hulyo 25, 2014 Debit 62 Credit 90-23,600 rub. — ang kita mula sa mga benta ay makikita sa Debit 90 Credit 68-3600 rub. — Sinisingil ang VAT sa mga nalikom sa pagbebenta Noong Agosto 4, binigyan ang mamimili ng 10% na diskwento sa mga ipinadalang produkto (RUB 3,540): Debit 62 Credit 90- -RUB 3,540. — ang dating naipakita na kita ay binaligtad ng halaga ng diskwento sa Debit 90 Credit 68- -540 rub. — Ang VAT sa mga nalikom ay binabawasan pagkatapos mag-isyu ng isang invoice ng pagsasaayos, kapag tumatanggap ng isang retrospective na diskwento, ay hindi maaaring ayusin ang halaga ng mga naka-capitalize na mga kalakal (clause 12 ng PBU 5/01 "Accounting para sa mga imbentaryo, na inaprubahan ng Order ng Ministry of Finance ng. Russia na may petsang 06/09/2001 N 44n) . Samakatuwid, ipapakita niya ang diskwento bilang iba pang kita, kahit na natanggap ito sa parehong taon kung kailan nakarehistro ang mga kalakal: Hulyo 15, 2014 Debit 41 Credit 60-10,000 rubles. — ang mga biniling kalakal ay makikita sa Debit 19 Credit 60-1800 rub.
Sa isang espesyal na mapagkukunan para sa mga layunin ng accounting ng buwis, kinakailangang ipakita ang patuloy na pagkakaiba: Halaga PR Dt 60.01 Halaga PR Kt 91.01;

sa mga espesyal na mapagkukunan para sa mga layunin ng accounting ng buwis, idagdag ang entry na Halaga NU Dt 60.01 Halaga NU Kt 76.K at ipakita ang pagbabayad ng utang sa mga pakikipag-ayos sa mga katapat para sa transaksyon na napapailalim sa pagsasaayos (20,000 rubles).

kanin. 3. Pagninilay ng kita mula sa mga nakaraang taon sa accounting at pagkansela ng dokumento ng resibo tungkol sa VAT. Sa mga tuntunin ng VAT, ang pagkansela ng isang maling entry sa pagpaparehistro para sa isang invoice mula sa aklat ng pagbili para sa ikatlong quarter ay isinasagawa nang katulad ng pamamaraang inilarawan sa Halimbawa 1.

Kung kinakailangan na baligtarin ang pagbebenta, anong mga dokumento ang dapat kong ilakip?

Tax Code ng Russian Federation). mas malaking sukat, pagkatapos ay kakailanganin mo ring magsumite ng na-update na pagbabalik ng VAT. Tandaan. Ang “red reversal” ay hindi palaging nangangahulugan ng pagwawasto ng mga error. Sanggunian. Mga paraan upang itama ang data sa mga dokumento ng accounting Pagwawasto mga pagkakamali sa accounting ay kinokontrol ng Pederal na Batas Blg. 402-FZ ng Disyembre 6, 2011 "Sa Accounting" (mula rito ay tinutukoy bilang Batas Blg. 402-FZ) at ang Mga Regulasyon sa accounting"Pagwawasto ng mga error sa accounting at pag-uulat" (PBU 22/2010) Upang maitama ang mga pagkakamali, ang mga accountant, bilang karagdagan sa "pulang pagbabalik" na paraan, ay may ilang higit pang mga pamamaraan: - ang paraan ng pagwawasto. Ginagamit upang itama ang mga pagkakamali sa mga pangunahing dokumento at mga rehistro ng accounting.
Paano gumawa ng pagbaligtad sa 1C 8.3 Upang makamit ang layuning ito sa 1C Accounting 3.0 (8.3) mayroong isang dokumento Operation: Operations – Mga operasyong ipinasok nang manu-mano: Ang layunin ng dokumento ay kinakatawan ng isang listahan ng mga sumusunod na operasyon:

Pagpasok ng sulat ng mga account para sa accounting at tax accounting;
Pagpasok ng isang dokumento gamit ang isang karaniwang operasyon;
Pagsasagawa ng mga pagsasaayos ng rehistro;
Pagbabaliktad ng mga paggalaw ng isa pang dokumento.

Upang makamit ang mga kinakailangang layunin, interesado kami sa huling posibleng punto. Kapag nag-click kami sa button na Lumikha, makikita mo ang mga uri ng dokumento ng Operation.