Zwrot towaru od kupującego detalicznego. Zwrot towaru od kupującego detalicznego. Obsługa zwrotów od kupujących 1c

Niniejsza instrukcja zawiera opis prac nad tworzeniem dokumentów „Zwrot towaru od klienta” w systemie 1C: Trade Management utworzonym na platformie 1C: Enterprise i jest przeznaczony dla użytkowników standardowego systemu. Po zapoznaniu się z nim będziesz mógł samodzielnie utworzyć i opublikować wymagane dokumenty, czyli przetworzyć zwrot towaru w 1C. Konfiguracja systemu, w której utworzono przykłady: „Zarządzanie handlem”, wydanie 11 (11.4.3.126).

Szczegóły dokumentu

Jeśli z jakiegoś powodu produkt nie jest odpowiedni dla kupującego, można i należy go zwrócić sprzedawcy. Klient inicjuje ten zwrot w dogodny dla siebie sposób - telefonicznie, mailowo. pocztą, osobiście. W standardowej funkcjonalności systemu 1C UT możliwe jest odzwierciedlenie tej transakcji biznesowej.

W konfiguracji Zarządzanie handlem dostępne są 3 rodzaje operacji, w ramach których można przetworzyć zwrot produktu:

Zwrot towaru od kupującego (handel detaliczny)
Zwrot towaru od agenta komisowego

W tej instrukcji szczegółowo opisano pracę z dokumentem „Zwrot towaru w 1C 8.3 od klienta” z operacją zwrotu od klienta (klient - podmiot). Niniejsza instrukcja nie obejmuje operacji zwrotów dokonywanych przez agentów prowizyjnych i kupujących detalicznych.

Tworzenie dokumentu

Dziennik dokumentów zwrotów klientów znajduje się w miejscu pracy „Sprzedaż” – „Zwroty i korekty” – „Dokumenty zwrotu”. Dokument można utworzyć na następujące sposoby:

Ręcznie z miejsca pracy;
Na podstawie dokumentu podstawowego („Sprzedaż towarów i usług”, „Wniosek o zwrot”).

Wypełnienie zależy również od metody.

Tworzenie z obszaru roboczego

Pierwsza metoda tworzenia odbywa się poprzez „Zwroty i korekty” – „Zwrot dokumentów” – „Utwórz”:

Po kliknięciu podświetlonego przycisku „Utwórz” - „Zwrot od klienta” otwiera się nowe okno umożliwiające utworzenie dokumentu „Zwrot towaru od klienta”. Wszystkie części tabelaryczne z wyjątkiem daty i opcji odszkodowania nie są wypełnione, dlatego należy wypełnić wszystkie szczegóły dokumentu i jego części tabelarycznej (mogą się różnić w zależności od rodzaju operacji).

Przybory:

Organizacja– nazwa zostanie automatycznie wpisana w to pole, jeśli w systemie prowadzone są zapisy dla jednej organizacji na raz. Jeśli system prowadzi ewidencję kilku organizacji, należy wybrać z katalogu organizacji tę żądaną, czyli tę, do której towar zostanie zwrócony od klienta. Prowadzenie ewidencji w systemie w imieniu jednej lub większej liczby organizacji konfiguruje się w sekcji: „Dane podstawowe i administracja” – „Konfiguracja danych podstawowych i sekcji” – „Przedsiębiorstwo” – „Kilka organizacji (sprawdzone)”.

Klient– należy wybrać klienta z katalogu partnerów (klientów).

Kontrahent– pole zostanie automatycznie wypełnione po wybraniu klienta. Jeżeli w systemie utworzono „Partnera (Klienta)”, a nie utworzono „Kontrahenta”, to w katalogu partnerów (klientów) należy utworzyć kontrahenta.

Magazyn– należy wybrać magazyn z katalogu „Magazyny i sklepy”.

Porozumienie– przy ich korzystaniu należy wybrać umowę. Po wybraniu organizacji i klienta, lista umów będzie dostępna do wyboru w rozwijanej liście po kliknięciu przycisku:

Odszkodowanie– możliwość rozliczenia nadwyżki kwoty zwrotu nad spłacanym zadłużeniem. Pole nie jest dostępne do wyboru do momentu wypełnienia części tabelarycznej dokumentu „Produkty”. Po wypełnieniu części tabelarycznej pole to staje się dostępne do zmian.

Możliwe opcje wypełnienia:

Zwrot środków (po zarejestrowaniu zwrotu towaru sporządzany jest dokument „Odpisanie bezgotówkowego DS”, za pomocą którego rejestrowany jest zwrot środków klientowi);
Zostaw jako zaliczkę (środki nie są zwracane klientowi, ale po zwróceniu towaru klientowi środki można potrącić jako zaliczkę na każdą inną transakcję, na przykład jako zaliczkę na zamówienie klienta lub jako płatność za fakturę wysyłkową). Kwota zwrotu zmniejsza aktualne zadłużenie Klienta. Zadłużenie do spłaty wskazane jest w wykazie wzajemnych rozliczeń (otwieranym za pomocą hiperłącza „Obniżenie zadłużenia Klienta”).

W oknie, które zostanie otwarte, możesz dodać dokument rozliczeniowy (zamówienie klienta, umowa, zwrot towaru od klienta), zgodnie z którym zadłużenie klienta zostanie zmniejszone. Dokument wypełnia się z listy dostępnych obiektów osadniczych.

Część tabelaryczną można wypełnić:

Ręcznie linia po linii: należy kliknąć przycisk „Dodaj”, wybrać żądane produkty z katalogu „Nomenklatura” oraz wpisać ilość i koszt. Aby automatycznie uzupełnić informacje o dokumentach sprzedaży, możesz skorzystać z polecenia „Wypełnij” – „Wypełnij dokumenty sprzedaży i ceny”. Program automatycznie uzupełni informacje o dokumentach sprzedaży oraz cenie po jakiej sprzedano zwracany towar;
Korzystanie z okna dialogowego wyboru„Wypełnij” – „Wybierz produkty” dodaje produkty z dokumentów sprzedaży.

Otworzy się nowe okno dialogowe zawierające listę wszystkich dokumentów sprzedaży za wybrany okres. Wybierz żądany towar* do zwrotu zaznaczając pola i klikając przycisk „Przenieś do dokumentu” w celu wypełnienia części tabelarycznej dokumentu „Zwrot towaru od klienta”.

*Dla wygody możesz użyć zaznaczenia (Ctrl, Ctrl + A, Shift), przenieść lub wykluczyć dużą liczbę elementów. Przy wyborze towaru ilość się nie zmienia; ilość zwracanego towaru możesz dostosować w części tabelarycznej zwrotu od klienta. Koszt jest uzupełniany automatycznie z dokumentu sprzedaży.

Z pliku zewnętrznego. W tym celu należy skopiować kolumny do tabeli z zewnętrznego pliku (Excel, Word) poprzez schowek. Należy wypełnić jedną z kolumn: „Kod kreskowy”, „Kod”, „Artykuł” lub „Nomenklatura”.

Produkt zwracany jest do magazynu zgodnie z ustawieniami kosztów określonymi w linii produktowej. Za pomocą okna dialogowego „Wypełnienie” – „Koszt wypełnienia” można określić sposób wyznaczania wybranych linii:

*W przypadku ręcznej wersji metody ustalania kosztów, jeśli w określonym terminie ceny dla wybranego rodzaju ceny nie zostaną zarejestrowane, kwoty nie zostaną przeliczone, co zostanie wskazane w odpowiedniej linii informacyjnej.

Ustawianie waluty rachunkowości zarządczej znajduje się: „Dane podstawowe i administracja” – „Ustawianie danych podstawowych i sekcji” – „Przedsiębiorstwo” – „Waluty” – „Waluta rachunkowości zarządczej”. Tego ustawienia nie można konfigurować dla systemu jako całości ani dla organizacji.

Ważne do zapamiętania! Wskazanie dokumentu sprzedaży w części tabelarycznej nie jest warunkiem zamieszczenia dokumentu, jednakże wskazane jest jego wskazanie dla prawidłowe odbicie, rozliczanie i automatyczne wypełnianie pól tabelarycznych.

Dodatkowe pola:

Menedżer– jest wypełniany automatycznie. W razie potrzeby możesz zmienić użytkownika.

Umowa– wypełniane podczas korzystania z transakcji.

Poddział– wypełniane automatycznie przez menadżera lub wybierane ręcznie.

Osoba kontaktowa– wypełniane z listy osób kontaktowych kontrahenta.

Grupa fin. rozliczanie rozliczeń– wypełniane z listy wcześniej wprowadzonych grup finansowych. księgowość. Pole opcjonalne, używane do celów analitycznych rachunkowość finansowa rozliczenia z partnerami. W razie potrzeby możesz utworzyć nową grupę ustawień w wyświetlonym oknie dialogowym. Można wypełnić automatycznie na podstawie szczegółów wybranej umowy pomiędzy organizacją a kontrahentem.

Numer dokumentu przychodzącego– numer wpisywany jest ręcznie dokument papierowy, zgodnie z którym towar został zwrócony.

Waluta– wybierz walutę dokumentu. Wypełniane automatycznie z umowy/porozumienia pomiędzy kontrahentem a organizacją.

Zapłata– wybierz płatność (w rublach, w walucie obcej). Wypełniane automatycznie z umowy pomiędzy kontrahentem a organizacją.

Operacja– jest określany automatycznie przy wyborze typu operacji podczas tworzenia dokumentu.

Opodatkowanie– wybierz jedną z opcji: „Sprzedaż podlega VAT”, „Sprzedaż nie podlega VAT”, „Sprzedaż podlega UTII”.

Cena zawiera podatek VAT– gdy flaga jest włączona, podawane są ceny z podatkiem VAT, gdy jest wyłączona, ceny są naliczane dodatkowo do ceny towaru.

Zwrot przekazanych opakowań wielokrotnego użytku– przy rozliczaniu towarów i posiadaniu w systemie towarów typu „Kontenery” dokument można uzupełnić o kontenery i uwzględnić ich przybycie na magazyn.

Za opakowanie pobierana jest kaucja– flaga ta jest włączana ręcznie i jeśli warunki pracy z kontenerami są określone w umowie pomiędzy organizacją a kontrahentem, to flaga zostanie ustawiona automatycznie przy wyborze umowy w dokumencie zwrotnym.

Zapisz dokument klikając „Nagraj” (jeśli chcesz kontynuować pracę z dokumentem). Dokonaj zwrotu pieniędzy, klikając „Opublikuj” (jeśli chcesz kontynuować pracę z dokumentem). Jeśli nie planujesz dalszej pracy z dokumentem, kliknij „Opublikuj i zamknij”.

Dodatkowa funkcjonalność

Jeśli to konieczne załączyć do dokumentu jeden lub więcej plików, należy wybrać zakładkę „Pliki” i kliknąć przycisk „Dodaj” na pasku narzędzi:

Możesz załączyć plik (na przykład skan dokumentu) wczytując gotowy plik z dysku. Plik wybiera się za pomocą standardowego okna dialogowego.

Później, po pobraniu, plik może zostać edytowane. Zapisywane są wersje plików (pola „Data modyfikacji”, „Zmodyfikowano”). Możesz także rozpowszechniać załączone pliki w folderach, przeglądać, edytować, wysyłać do drukarki i e-mail(podczas konfigurowania klienta pocztowego w systemie).

Funkcjonalność dostępna do pracy podpisy elektroniczne(zgodnie z ikoną jak na rysunku poniżej), jednak wymaga to dodatkowej konfiguracji:

Jeśli zajdzie taka potrzeba utwórz zadanie Zgodnie z tym dokumentem każdy użytkownik systemu musi wprowadzić zadanie na podstawie dokumentu zwrotnego:

Ćwiczenia– wymagane pole tekstowe do wypełnienia (np. „Sprawdź jakość produktu”).
Wykonawca– pole wymagane do wypełnienia, w którym należy wybrać executora z katalogu „Użytkownicy” lub z katalogu „Role Wykonawcy” (w tym przypadku zadanie zostanie wysłane do tych użytkowników, którzy mają skonfigurowaną konkretną rolę).
Termin– należy wpisać datę i godzinę ręcznie lub wpisać z kalendarza.
Sprawdź flagę postępu– po wykonaniu zadania przez wykonawcę, autor zadania otrzyma przypomnienie o sprawdzeniu wykonania (na pulpicie użytkownika podczas otwierania systemu).

Zadania utworzone wcześniej dla dokumentu można przeglądać otwierając zakładkę „Zadania”. Można je zmieniać - oznaczyć wykonanie, anulować zadanie, przekierować zadanie, przyjąć do wykonania, utworzyć na jego podstawie dodatkowe zadanie, można także ustawić przypomnienie o tym zadaniu na pulpicie systemu dla bieżącego użytkownika.

Jeśli to konieczne, możesz utwórz notatkę bieżącego użytkownika systemu na pulpit. Notatkę możesz utworzyć w zakładce dokumentu „Moje notatki”, klikając przycisk „Utwórz”. Notatki odbijają się na pulpicie użytkownika i pomagają nie zapomnieć o zaplanowanych czynnościach.

Tak więc dokument „Zwrot towaru od klienta” jest wypełniony i wysłany. Jeśli w zeznaniu określisz kilka dokumentów sprzedaży, zostaną one odzwierciedlone w strukturze raportowania.

Z dokumentu bazowego

Rozważmy drugi, prostszy sposób tworzenia dokumentu, który jednocześnie pomaga uniknąć błędów przy wypełnianiu, a także przyspiesza proces tworzenia i wysyłania dokumentu.

W dowolny dogodny sposób musisz znaleźć i otworzyć dokument bazowy (na przykład „Sprzedaż towarów i usług”) z arkusza dokumentów lub przechodząc do niego zgodnie ze strukturą podporządkowania.

Po otwarciu dokumentu bazowego należy kliknąć przycisk „Wprowadź na podstawie”:

Dzięki tej metodzie tworzenia dokumentu wszystkie zakładki i część tabelaryczna zostaną wypełnione automatycznie. W razie potrzeby dokument można dostosować.

Dodatkowe funkcje

Korzystanie z próśb o zwrot to opcja systemowa zawarta w sekcjach „Dane podstawowe i administracja” – „Ustawianie danych podstawowych i sekcji” – „Sprzedaż” – „Sprzedaż hurtowa” – „Zwrot wniosków (sprawdzonych)”. Z aplikacji można korzystać podczas pracy z opcjami „Zamów z magazynu” i „Na zamówienie”. Utworzona aplikacja jest kontrolowana za pomocą statusów. Można go utworzyć jako odrębny dokument lub na podstawie dokumentu sprzedaży. Wniosek może być podstawą do wypełnienia zwrotu towaru od Klienta (wraz z dokumentami uzupełniającymi typu „Sprzedaż towarów i usług” itp.).

Korzystając z bloku „Jakość” w systemie, produkt zwrócony od klienta może zostać zarejestrowany jako produkt o innej jakości („Dobry”, „Towar limitowany”) i wprowadzony do magazynu. W tym celu należy skorzystać z przycisku znajdującego się w zakładce „Towary” dokumentu „Zwrot towaru od klienta” – „Zwrot towaru o różnej jakości.” Następnie w dokumencie pojawiają się dodatkowe kolumny: „Produkt został wcześniej wysłany” oraz „Produkt jest zwracany w innej jakości”.

W przypadku linii z towarem wadliwym należy zaznaczyć pole w polu „Towar” (w grupie „Zwracany jest produkt o innej jakości”) i wybrać towar o innej jakości. Aby wybrać produkt o innej jakości, otworzy się formularz „Wybierz produkt o innej jakości”, w którym należy wybrać produkt o innej jakości (jeśli został wcześniej utworzony w systemie) lub utworzyć i wybrać To.

Powrót do magazynu innego niż magazyn wysyłkowy można przeprowadzić, jeśli firma nie pracuje nad jakością, ale chce odzwierciedlić zwrot towaru bezpośrednio do osobno przydzielonego magazynu złomu. Tutaj musisz zmienić magazyn w nagłówku, a następnie opublikować dokument. Dzięki temu wygodne będzie śledzenie wszystkich wadliwych towarów w wadliwym magazynie.

Zwrot importowanego towaru niezbędne w przypadku realizacji wysyłek w systemie produkty importowane z obowiązkowym podaniem numeru zgłoszenia celnego i kraju pochodzenia. W dokumencie zwrotu należy wskazać dokument, który odnotował sprzedaż zwracanego produktu. Informacje o tym, jakie produkty zostały zwrócone przez Klienta, można sprawdzić po zaksięgowaniu dokumentu zwrotu, klikając przycisk „Otwórz typy zapasów” z grupy poleceń „Więcej”.

Zwrot towaru do magazynu, w którym zachowany jest schemat obiegu dokumentów zamówień. Rejestracja faktycznego odbioru zwracanego towaru w magazynie uzależniona jest od magazynu, do którego zwracany jest towar:

Jeżeli magazyn nie stosuje schematu zamówień do przyjęcia towaru, faktyczny odbiór towaru do magazynu zostanie wydany w momencie zaksięgowania dokumentu „Zwrot towaru od klienta”;
Jeżeli magazyn stosuje schemat zamówień do przyjęcia towaru, wówczas faktyczny odbiór towaru w magazynie jest sformalizowany za pomocą dokumentu „Zamówienie odbioru towaru”. W tym wypadku dokumentem „Zwrot towaru od Klienta do magazynu zamówień” jest zlecenie przyjęcia towaru.

Po zaksięgowaniu dokumentu, w sekcji „Magazyn i dostawa” – „Magazyn zamówienia” – „Przyjęcie” wyświetli się informacja dla jakich zwrotów należy wystawić zlecenie odbioru:

Aby utworzyć zlecenie odbioru towaru należy kliknąć przycisk „Utwórz zamówienie”. Dokument „Zamówienie odbioru towaru” zostanie wypełniony automatycznie, należy jednak wypełnić faktyczną ilość (polecenie „Wypełnij” - „Tylko ilość”) i następnie zaksięgować dokument.

Jeżeli w ustawieniach magazynu zamówień ustawiona jest flaga „Statusy zamówień przychodzących”, to towar pojawi się w magazynie po zaksięgowaniu dokumentu „Zamówienie przyjęcia towaru” w statusie „Przyjęte” (poprzednie statusy: „Do odbioru”, „W postęp”, „Wymagane przetwarzanie”). W poprzednich statusach produkt nie pojawi się na saldach magazynowych. W przypadku nie wykorzystania statusów zamówień przychodzących, towar będzie dostępny w magazynie od razu po zaksięgowaniu dokumentu „Zamówienie przyjęcia towaru”.

Dlatego sprawdziliśmy, jak zwrócić towar w konfiguracji 1C „Zarządzanie handlem” na dwa sposoby: ręcznie i przy użyciu dokumentu podstawowego.

Kodeks cywilny umożliwia kupującemu zwrot towaru w przypadku naruszenia warunków umowy:

Kompletność;
Zakres;
Nieodpowiednia jakość;
Niewłaściwa ilość.

Ponadto istnieje możliwość zwrotu towaru za obopólną zgodą stron. Jeżeli w procesie odbioru zostaną stwierdzone takie braki, możesz poprosić sprzedawcę o przerobienie dokumentów lub sporządzenie uzupełnień. Jeżeli zostaną one zidentyfikowane po przyjęciu towaru do rejestracji, następuje sprzedaż odwrotna.

Zwrot przez kupującego towarów przyjętych do rejestracji w 1C 8.3

W programie 1C Accounting 8.3 dokument służy do tego Zwroty od klientów:

Dokument tworzony jest z reguły na podstawie już istniejącego dokumentu sprzedaży, ale tylko dla towaru, gdyż nie ma możliwości zwrotu usługi:

Natychmiast tworzony jest dokument wypełniony wszystkimi danymi: kontrahentem, umową, magazynem, korespondencją itp. Jeżeli zwrot był częściowy, należy poprawić część tabelaryczną:

Dane na zakładce również zostaną wypełnione Opakowania zwrotne i rachunki rozliczeniowe, gdyby byli:

Pole Przeznaczony na stracenie zamówienie gotówkowe stanie się aktywny jeżeli dokument zwrotu zostanie utworzony na podstawie Raport sprzedaży detalicznej:

Istnieją trzy drukowane formularze dokumentu:

Ponadto w 1C 8.3 na tej podstawie możesz utworzyć szereg powiązanych dokumentów:

Przyjrzyjmy się przykładom uwzględnienia zwrotu towaru przez kupującego w księgowości i rachunkowości podatkowej w dwóch wersjach.

Opcja 1. Kupujący pracuje z VAT

Jeżeli kupujący towar pracuje z podatkiem VAT, wystawi fakturę oraz fakturę z naliczonym podatkiem. Na ich podstawie w 1C 8.3 musisz utworzyć Zwrot od kupującego. Po wypełnieniu dokumentu wygeneruje się system 1C 8.3 kolejne wpisy za zwrot towaru:

Wszystkie księgowania przy użyciu czerwonej metody odwrócenia, ponieważ nie jest to przejęcie, ale anulowanie transakcji:

Dt 90.02 Kt 41.01 – odwrócenie sprzedaży całkowitej lub częściowej;
Dt 62.01 Kt 90.01, Dt 62.02 Kt 62.01 – o naliczenie długu z tytułu rozliczeń z kupującym;
Dt 90.03 Kt 19.03 – odwrócenie podatku VAT naliczonego do zapłaty, w wyniku czego na rachunku 19 pojawia się saldo debetowe:

Na podstawie rejestru tworzony jest paragon Podatek VAT:

Po zarejestrowaniu faktury zwrotnej w 1C 8.3:

Księgowania dotyczące przyjęcia podatku VAT do odliczenia zostaną wygenerowane:

A także kwotę podatku VAT z rejestru Przedstawiony podatek VAT pójdzie się zarejestrować Zakupy z VAT:

I znajdzie to odzwierciedlenie w Księdze Zakupów bieżącego okresu, niezależnie od okresu, w którym miała miejsce pierwotna sprzedaż tego produktu:

W rejestrach podatku dochodowego operacja zostanie odzwierciedlona również w bieżącym okresie:

Zatem w 1C 8.3 sprzedaż bieżącego okresu zostanie zmniejszona o kwotę zwrotu, tak jak wydatki bieżącego okresu zostaną pomniejszone o koszt zwróconego towaru.

Opcja 2. Kupujący pracuje bez podatku VAT

Ordynacja podatkowa nie ustanawia prawa do odliczenia podatku VAT przy zwrocie towarów pochodzących z korzystania przez kupującego z OSNO. Z wyjaśnień Ministerstwa Finansów wynika, że w przypadku, gdy kupujący korzysta ze zwolnienia z podatku VAT lub podlega szczególnemu reżimowi podatkowemu, za transakcję fakturuje sprzedający. W programie 1C 8.3 jest to operacja :

Jak przetworzyć zwrot przedmiotu nieprzyjętego do rejestracji w 1C 8.3

Jeżeli kupujący nie przyjął jeszcze towarów do rozliczenia, decydując się na ich zwrot, musi je odzwierciedlić w bilansie i po osiągnięciu porozumienia zwrócić je dostawcy:

Rozliczenie zwrotu towaru od sprzedawcy zależy od okoliczności:

Częściowe zwroty kosztów wystawiane są wraz z fakturą korygującą ( Korekty wdrożeniowe);
Ministerstwo Finansów zaleca, aby pełny zwrot środków został odzwierciedlony poprzez zarejestrowanie własnej faktury w Księdze Zakupów.

Częściowy powrót. Księgowość z kupującym - instrukcje krok po kroku

W takim przypadku plan działania kupującego w 1C 8.3 będzie następujący:

Krok 1

Odzwierciedlaj odbiór towaru – pod względem jakości:

Krok 2

Zwróć wadliwy produkt:

W dokumencie pozostawiamy tylko tę część towaru, która wymaga zwrotu:

Częściowy powrót. Rozliczenie ze sprzedawcą - instrukcje krok po kroku

Księgowość sprzedającego będzie odzwierciedlać następujące transakcje:

Krok 1

Odzwierciedlenie dostosowania wdrożenia:

Zmień ilość w dokumencie i wystaw fakturę korygującą:

Krok 2. Zaakceptuj podatek VAT do odliczenia

Odliczenie podatku VAT w 1C 8.3 następuje automatycznie podczas tworzenia zapisów księgi zakupów. Dokument ten jest zazwyczaj wypełniany na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Operacje – Regularne operacje VAT:

Klikając przycisk Wypełnij dokument lub Wypełnij osobną zakładkę, zostanie on wypełniony odpowiednimi danymi:

Utworzono rekord:

Fakturę można zobaczyć w księdze zakupów za bieżący okres, ale dopiero w dniu utworzenia zapisów w księdze zakupów:

Jak dokonać pełnego zwrotu pieniędzy za przedmiot, który nie został przyjęty do rejestracji

Ponieważ zgodnie z art. 172 ust. 5, można odliczyć płatny nabywcy kwoty podatku, to jeżeli sprzedaż i zwrot nastąpi w tym samym okresie rozliczeniowym, wówczas istnieje możliwość odwrócenia sprzedaży:

Jeśli sprzedawca złożył już raporty i zapłacił podatek VAT do budżetu, to w 1C 8.3 do 1 lipca 2016 r. możliwa była rejestracja własnej faktury z kodem VAT - 03. Wraz z wprowadzeniem nowych kodów VAT taka operacja jest możliwa z kodami 16 i 17 - w przypadku zwrotu od osoby nie zalegającej z VAT oraz od osoby fizycznej:

Produkt

Rozważmy operację zwrotu od kupującego. Jako przykład wybierzmy zwrot towaru „STINOL RF-305” od kontrahenta Dobro LLC – „Trade+” w konfiguracji 1c Accounting 8.2. Jak wiadomo, zwrot towaru od kupującego to pewien zestaw działań i, co za tym idzie, zestaw dokumentów rejestrujących te działania. Należą do nich: faktyczny zwrot towaru od kupującego; obsługa zwrotu i rozliczania pieniędzy; korekta danych w dokumentach podatkowych.

Po ustaleniu głównych kierunków rozliczania zwrotów przejdźmy do rozważenia konkretnych dokumentów w określonej konfiguracji.

Zacznijmy dokument „Zwrot towaru od kupującego”. Tworzyć nowy dokument Wracając, możesz otworzyć zakładkę panelu funkcyjnego „Wyprzedaż” i wybrać ikonę o tej samej nazwie.

Można też przejść do menu głównego i wybrać opcję „Sprzedaż”, a następnie przycisk „Zwrot towaru od kupującego”.

W dzienniku, który się otworzy, kliknij przycisk „+Dodaj” i utwórz nowy dokument.

Wypełnijmy nagłówek dokumentu. Przydzielimy organizację, kontrahenta i dokument do wysyłki zwracanego towaru; magazyn towarów, dokument rozliczeniowy i umowa. W części tabelarycznej podajemy faktyczną nomenklaturę. Rachunki sprawdzamy w zakładce „Rachunki rozliczeniowe” oraz opcje określone w zakładce „Dodatkowe”. Jeżeli w zwracanym zestawie znajdują się pojemniki, należy uzupełnić dane w zakładce „Kontenery”.

Drukujemy fakturę zwrotną, wysyłamy dokument i zamykamy go, najpierw zapisując.

Należy pamiętać, że dokument „Zwrot towaru od kupującego” jest łatwiejszy i bardziej poprawny do wprowadzenia na podstawie dokumentu „Sprzedaż towarów i usług”. W nowym dokumencie wprowadzonym na tej podstawie po prostu edytujemy listę towarów, pozostawiając tylko te, które są zwracane. Nie zapomnij sprawdzić wszystkich pozostałych parametrów.

=================================================================

Kontynuujmy opis zwrotu dokument-korekta faktury VAT „Załącznik nr 2 do faktury VAT”. Dostęp do dziennika tego typu dokumentów można uzyskać klikając odnośnik o tej samej nazwie w zakładce „Sprzedaż” lub w menu głównym – przycisk „Sprzedaż” i podmenu „Załącznik nr 2 do faktury VAT”. W dzienniku możesz edytować wcześniej wprowadzony dokument lub utworzyć nowy.

Przy zwrocie towaru wygodniej jest wpisać „Załącznik 2” na podstawie odpowiedniej faktury podatkowej. Po otwarciu arkusza faktur VAT (kliknięcie ikony „Faktury podatkowe” w zakładce „Sprzedaż”) należy wybrać żądany dokument zwrotu i kliknąć prawym przyciskiem myszy, aby wywołać menu rozwijane, wybrać „Wprowadź na podstawie” i „Załącznik 2 do faktury VAT”.

Formowanie dokumenty podatkowe w przetwarzaniu tej samej nazwy iw nowym dokumencie, który się otwiera, edytujemy pozycje nomenklatury.

Wydrukuj, opublikuj i zapisz Załącznik 2.

=================================================================

Następnie dokonamy zwrotu pieniędzy. Można tego dokonać za pomocą wybranego przez Ciebie dokumentu, w zależności od drogi przekazania pieniędzy. Oto dokumenty: Wychodzące zlecenie płatnicze(PP); Płatność za obciążenie środków(oprogramowanie) lub Nakaz gotówkowy na konto(RKO).

Przejdź do selekcji i napełniania wymagany dokument konieczne i wygodne wchodząc do magazynu „Zwroty od Klientów”. W tym dzienniku znajdujemy wcześniej wygenerowany dokument zwrotu towaru i wpisujemy wymagany dokument, w zależności od wybranej płatności.

Rozważmy na przykład polecenie zapłaty (PP). W rozwijanym menu kliknij pozycję „Zlecenie płatnicze wychodzące”. W wygenerowanym dokumencie weryfikujemy dane dotyczące płatności, zwracając uwagę na kwoty i dane kontrahenta.

W niektórych przypadkach, zgodnie z prawem, kupujący może zwrócić towar sprzedającemu. Towar można również zwrócić na podstawie umowy.

W programie 1C 8.3 możesz dokonać zwrotu od kupującego na podstawie sprzedaży towarów lub ręcznie. W tej instrukcji krok po kroku przyjrzymy się wszystkim opcjom z punktu widzenia sprzedawcy i typowe okablowanie dla tej operacji.

Załóżmy, że nasza organizacja sprzedała 10 kilogramów cukierków „Bar”. Kupujący zażądał zwrotu pieniędzy. W tym przykładzie przyczyny nie są dla nas ważne.

W formularzu dokumentu (lub listy) kliknij przycisk „Utwórz na podstawie” i wybierz „Zwrot towaru od kupującego”.

W pełni wypełniony dokument otworzy się przed tobą. Możesz dostosować niezbędne szczegóły lub ilość zwracanego towaru. Nic nie zmienimy.

Okablowanie i sprawdzenie

Przyjrzyjmy się teraz okablowaniu. Dokument wdrożeniowy wygenerował ruchy pokazane na poniższym rysunku.

Przy zwrocie towaru od kupującego do sprzedającego następujące transakcje zostaną wygenerowane w 1C 8.3. Jak widać, są to te same transakcje, co podczas sprzedaży, ale ze znakiem minus:

Pamiętaj, aby sprawdzić dopasowanie okablowania!

Należy pamiętać, że zwroty można tworzyć wyłącznie na podstawie sprzedaży towarów, ponieważ usług nie można zwrócić.

Ręczne wypełnianie zwrotu od kupującego

W sekcji 1C 8.3 „Sprzedaż” wybierz „Zwroty od klientów”.

Lista istniejących dokumentów otworzy się przed Tobą. Kliknij w przycisk „Zwrot” i w wyświetlonym podmenu wybierz „Sprzedaż, prowizja”.

Wypełnij nagłówek utworzonego dokumentu. Można w nim wybrać dokument przesyłki (w naszym przypadku realizację) lub pozostawić pole puste.

W przypadku, gdy określono dokument wysyłki, można z niego wypełnić część tabelaryczną z towarem. Aby to zrobić, w zakładce „Produkty” kliknij przycisk „Wypełnij” i z wyświetlonego menu wybierz potrzebny produkt.

W przypadku rezygnacji z podawania dokumentu wysyłki, towar będzie musiał zostać uzupełniony ręcznie. Konieczne będzie także wskazanie ceny nabycia każdego z nich. Jeśli Twoja organizacja raportuje zgodnie z uproszczonym systemem podatkowym, oprócz kosztu własnego, będziesz musiał również wskazać koszty księgowe podatku.

Jeżeli wraz z towarem zwracane jest opakowanie, jest to zaznaczone na zakładce o tej samej nazwie w tym dokumencie.

Inne rodzaje zwrotów

W przypadku, gdy sprzedałeś towar za komisem, możesz także dokonać zwrotu. Format dokumentu będzie podobny do poprzedniego przykładu. Umowa z kontrahentem musi mieć formę „Z agentem prowizyjnym (agentem)”.

Jeśli chcesz zwrócić sprzęt, algorytm działań zasadniczo nie różni się od pokazanego powyżej. W w tym przypadku Tworząc dokument, musisz wybrać element „Sprzęt”. Zwrot kontenerów odbywa się tutaj dokładnie w ten sam sposób – na osobnej zakładce dokumentu.

Instrukcje wideo dotyczące zakończenia operacji:

Wniosek

Jak widać, w obsłudze zwrotów nie ma nic skomplikowanego. Z tego dokumentu można na dole formularza dokumentu w taki sam sposób, jak jest to zarejestrowane w dokumencie wdrożeniowym.

Na podstawie zwrotu możliwe jest także wprowadzenie innych dokumentów.

Klikając przycisk „Drukuj”, możesz uzyskać prosty i wygodny sposób drukowany formularz dokument, faktura i zaświadczenie o rozliczeniu waluty.

Przeczytaj o specyfice zwrotu środków na kartę płatniczą kupującego w 1C: Księgowość 8, w tym przy łączeniu specjalnych reżimów podatkowych.

W artykułach iEksperci 1C rozmawiali o koncepcji umowy nabycia, o tym, jak transakcje nabycia są odzwierciedlone w 1C: Księgowość 8 (wersja 3.0) przy stosowaniu ogólnego systemu podatkowego i uproszczonego systemu podatkowego.

Jeśli kupujący zwróci towar, środki, które należy przelać karta bankowa kupującego, bank przejmujący nie pobiera opłat z rachunku bieżącego sprzedającego, lecz potrąca je z kwot kolejnych lokat zgodnie z umową przejmującą. Począwszy od wersji 3.0.49 w programie 1C: Accounting 8 w wersji 3.0 takie operacje są zautomatyzowane.

Regulacje regulacyjne dotyczące zwrotu towarów od klientów w handlu detalicznym

W przypadku sprzedaży towarów przy użyciu kart płatniczych może zaistnieć sytuacja, gdy zakupiony wcześniej produkt zostanie przez kupującego zwrócony sprzedawcy.

Kupujący ma prawo wymienić towar nieżywnościowy dobrej jakości w terminie czternastu dni (chyba, że sprzedawca zadeklaruje dłuższy termin), nie licząc dnia jego zakupu. Jeżeli sprzedawca nie ma towaru niezbędnego do wymiany, kupujący ma prawo zwrócić zakupiony towar i otrzymać zapłaconą za niego kwotę (klauzula 1 art. 502 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, klauzula 1, ust. klauzula 2 art. 25 ustawy Federacji Rosyjskiej z dnia 02.07.1992 nr 2300 -1 „O ochronie praw konsumentów”).

Podano procedurę sprzedawcy w przypadku zwrotu towaru przez konsumenta, a także wykaz dokumentów, które kupujący musi dostarczyć:

w Standardowych zasadach obsługi kas rejestrujących przy przeprowadzaniu rozliczeń gotówkowych z ludnością, zatwierdzony. Ministerstwo Finansów Rosji 30.08.1993 nr 104;
V Zalecenia metodyczne w sprawie rozliczania i rejestracji operacji przyjmowania, przechowywania i wydawania towarów w organizacjach handlowych, zatwierdzony. pismem Roskomtorg z dnia 10 lipca 1996 r. nr 1-794/32-5.

Według tych źródeł procedura zwrotu towaru przez sprzedającego i kupującego jest następująca:

kupujący składa wniosek o zwrot towaru dowolna forma z dowodem zakupu towaru. Wniosek kupującego musi zostać zatwierdzony przez kierownika organizacji lub inną upoważnioną osobę w celu uzyskania zgody na zwrot środków kupującemu;
na zwrot środków kupującemu należy wystawić polecenie odbioru gotówki;
w chwili przyjęcia zwracanego towaru sprzedawca wystawia fakturę za zwrot towaru w dwóch egzemplarzach: jeden egzemplarz dla sprzedającego, drugi dla kupującego.

W przypadku zwrotu towaru przez kupującego kwota podatku VAT zapłaconego przez organizację sprzedającą przy sprzedaży tych towarów podlega odliczenie podatku w całości po uwzględnieniu odpowiednich operacji dostosowawczych w rachunkowości w związku ze zwrotem towarów (art. 171 ust. 5 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, art. 172 ust. 4 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej), ale nie później niż rok od dnia zwrotu lub odmowy.

Procedura rozliczeń z klientami przy zwrocie towaru

W przypadku płatności gotówką u kupującego procedura zwrotu środków zależy od dnia zwrotu towaru. W przypadku płatności kartami bankowymi sposób zwrotu środków musi być określony w umowie z bankiem. Przychody otrzymane przy użyciu karty plastikowej są odwracane, oraz dokument płatności pobierane jest od kupującego. Jeżeli kupujący nie posiada paragonu, nadal ma prawo otrzymać pieniądze od sprzedawcy (przy zwrocie towaru), potwierdzając fakt zakupu towaru w tym sklepie innymi dokumentami lub zeznaniami.

W praktyce w przypadku zwrotu produktu możliwe są następujące sytuacje:

w dniu zakupu towar został opłacony gotówką;
w dniu zakupu za towar zapłacono kartą bankową;
później niż w dniu zakupu towar został opłacony gotówką;
później niż w dniu zakupu, za towar zapłacono kartą kredytową.

Procedurę płatności gotówkowych dokonywanych przy użyciu kart płatniczych reguluje Rozporządzenie Banku Rosji nr 266-P z dnia 24 grudnia 2004 r. „W sprawie wydawania kart płatniczych i transakcji dokonywanych przy ich użyciu” (zwane dalej rozporządzeniem nr 266 -P).

Jeżeli za zwracany towar zapłacono wcześniej kartą bankową, pieniądze zostaną zwrócone kupującemu przelewem bankowym przelewem na kartę kupującego, ponieważ zwrot gotówki można dokonać tylko wtedy, gdy zapłata za towar została dokonana gotówką (ust. 2 ust. Dyrektywa Banku Rosji z dnia 10.07.2013 nr 3073-U „W sprawie płatności gotówkowych”). Zgodnie z pismem Federalnej Służby Podatkowej Rosji dla Moskwy z dnia 15 września 2008 r. Nr 22-12/087134, przy zwrocie towaru nie w dniu zakupu, operacje wydawania środków przeprowadzane są zgodnie z zawartą umową nabycia (porozumienie pomiędzy instytucja kredytowa i organizacja branżowa).

Zwrot środków na kartę bankową kupującego w„1C: Księgowość 8” (wersja 3.0)

Przypominamy, że zwrot towaru przez kupującego w „1C:Accounting 8” wydanie 3.0 jest rejestrowany dokumentem (rozdział Obroty). Dokument ma odzwierciedlać transakcje dokonywania płatności za towary (pracę, usługi) przez klientów korzystających z bankowej karty płatniczej Transakcja kartą płatniczą. Do podsumowania informacji o przepływach pieniężnych z tytułu umów nabycia służy subkonto 57.03 „Sprzedaż kartami płatniczymi”.

Począwszy od wersji 3.0.49 programu możesz dokonać zwrotu kupującemu na jego kartę płatniczą za pomocą dokumentu Transakcja kartą płatniczą z rodzajem operacji Wróć do kupującego(rozdział Bank i kasa).

Rozważymy procedurę przelewu środków na kartę bankową kupującego przy zwrocie towaru na poniższym przykładzie.

Przykład 1

Andromeda LLC prowadzi sprzedaż detaliczną towarów i usług, stosuje powszechny system opodatkowania, jest płatnikiem podatku VAT i nie stosuje przepisów PBU 18/02. Zgodnie z polityka rachunkowości organizacji towary detaliczne ujmowane są według cen nabycia. Sprzedaż towarów i usług odbywa się za pośrednictwem zautomatyzowanego punktu sprzedaży z wykorzystaniem urządzeń kasowych (CCT). Andromeda LLC akceptuje płatności kartami bankowymi. Zgodnie z warunkami umowy zawartej przez organizację z bankiem przejmującym: wynagrodzenie banku przejmującego wynosi 2% kwoty otrzymanego przychodu; środki za towar opłacony przez kupującego kartą bankową (pomniejszone o kwotę wynagrodzenia) wpływają na rachunek bankowy organizacji następnego dnia po dniu zakupu; W przypadku zwrotu towaru niezrealizowanego w dniu zakupu, środki za zwrócony towar zapisane na karcie kupującego zostaną potrącone przez bank przejmujący z kwoty należnej za przelew na rzecz organizacji. W takim przypadku nie jest pobierana prowizja bankowa za przelew środków. Kolejność operacji:

W dniu 10 kwietnia 2017 roku organizacja sprzedała garnitury męskie (5 sztuk) za kwotę 118 000,00 RUB. (z VAT 18%), które kupujący zapłacili gotówką (70.800,00 RUB) i kartami płatniczymi (47.200,00 RUB);

W dniu 12 kwietnia 2017 roku bank przejmujący przekazał środki na rachunek rozliczeniowy Andromeda LLC, pomniejszone o kwotę wynagrodzenia;

13.04.2017 kupujący indywidualny zwrócił garnitur (1 sztuka), opłacony kartą bankową, na kwotę 23.600,00 RUB;

W dniu 17 kwietnia 2017 roku organizacja wykonała usługi na kwotę 100 000,00 RUB. (w tym podatek VAT 18%), które kupujący zapłacił kartą płatniczą;

W dniu 18 kwietnia 2017 roku bank przejmujący zasilił rachunek bankowy Romashka LLC środki pieniężne, pomniejszone o kwotę wynagrodzenia i kwotę przekazaną kupującemu przy zwrocie towaru.

Sprzedaż detaliczna garniturów jest odzwierciedlona w dokumencie Raport sprzedaży detalicznej(rozdział Obroty) z rodzajem operacji Sklep detaliczny. Na zakładkę Dobra wskazana jest liczba towarów sprzedawanych dziennie klientom detalicznym: ich asortyment, ilość, cena i ilość (pięć garniturów za 23 600,00 rubli, w tym 18% VAT).

Domyślnie wszystkie płatności uznawane są za gotówkę. Jeżeli w ciągu dnia dokonano płatności kartami płatniczymi, kredytami bankowymi lub bonami upominkowymi, wówczas należy wypełnić zakładkę Płatności bezgotówkowe(ryc. 1).

Ryż. 1. Płatności bezgotówkowe w raporcie sprzedaży detalicznej

Na zakładkę Płatności bezgotówkowe w polu Rodzaj płatności wskazuje rodzaj płatności z katalogu o tej samej nazwie i kwotę płatności bezgotówkowych dziennie - 47.200,00 RUB. W postaci elementu katalogu Rodzaje płatności Należy podać następujące szczegóły (ryc. 2):

metoda płatności - Karta płatnicza;
informacje o banku przejmującym: umowa, rachunek rozliczeniowy, wysokość prowizji banku.

Ryż. 2. Rodzaj płatności

Jeżeli istnieje kilka opcji płatności od klientów, przychody detaliczne są odzwierciedlane na rachunku pośrednim 62.Р „Rozliczenia z klientami detalicznymi”, po czym są rozdzielane według metod płatności.

Po skompletowaniu dokumentu Raport sprzedaży detalicznej z dnia 10 kwietnia 2017 r. zostaną wygenerowane następujące zapisy księgowe:

Debet 90.02.1 Kredyt 41.01 - na koszt sprzedanych garniturów (80 000,00 RUB); Debet 62.R Kredyt 90.01.1 - na kwotę wpływów ze sprzedaży garniturów (118 000,00 RUB); Debet 57.03 Kredyt 62.R - na kwotę płatności kartami płatniczymi (47.200,00 RUB); Debet 50.01 Kredyt 62.R - na kwotę otrzymanej wpłaty gotówkowej (70 800,00 RUB); Debet 90,03 Kredyt 68,02 - na kwotę podatku VAT (18 000,00 RUB).

Dla celu rachunkowość podatkowa w przypadku podatku dochodowego odpowiednie kwoty są również ujmowane w zasobach Kwota NU Dt I Kwota NU tys dla rachunków ze znakiem rozliczenia podatkowego (TA). Ponieważ zgodnie z warunkami przykładu 1 nie ma różnic między rachunkowością a rachunkowością podatkową, nie będziemy wspominać o tych zasobach w dalszym opisie.

Do rejestru akumulacji Sprzedaż VAT

Stwórzmy dokument z dnia 04.12.2017 r. z podaniem rodzaju operacji . Po odliczeniu kwoty wynagrodzenia bank przejmujący przekazuje organizacji środki pieniężne w kwocie 46.256,00 RUB. (47 200,00 - 2%). Jeżeli dokument nie jest ładowany z programu Klient-Bank, ale jest wprowadzany ręcznie, to w polu Ilość usług należy podać kwotę prowizji bankowej (944,00 RUB).

Debet 51 Kredyt 57,03 - na kwotę środków otrzymanych od banku przejmującego (46 256,00 RUB); Debet 91,02 Kredyt 57,03 - na kwotę wynagrodzenia potrąconego przez bank przejmujący (944,00 rubli).

Kupujący zwraca jeden garnitur w dniu 13 kwietnia 2017 r. Dokument Zwrot towaru od kupującego można utworzyć na podstawie dokumentu Raport sprzedaży detalicznej od 04.10.2017r.

Na zakładkę Dobra część tabelaryczną należy tak dostosować, aby wskazano w niej jedynie zwrócony garnitur w kwocie 23.600,00 RUB.

Pomimo faktu, że sprzedaż została przeprowadzona w handlu detalicznym, gdzie nie prowadzona jest analityczna ewidencja kontrahentów, podczas przetwarzania zwrotu należy zwrócić uwagę na następujące punkty:

w nagłówku dokumentu należy wskazać nazwę kontrahenta oraz umowę z kontrahentem. Aby uprościć księgowość, możesz określić abstrakcyjną osobę i abstrakcyjną umowę z nią jako kontrahentem (na przykład Sprzedaż detaliczna);
na zakładkę Obliczenia jako rachunki rozliczeń z klientami wskazany jest rachunek 62.01 „Rozliczenia z odbiorcami i klientami” oraz rachunek 62.02 „Rozliczenia z tytułu otrzymanych zaliczek” (a nie rachunek pomocniczy 62.R).

Pola Nr zlecenia kasowego na wydatki I z nie są wypełnione, ponieważ zwrot pieniędzy kupującemu zostanie dokonany na jego kartę bankową, czyli metodą bezgotówkową.

Po skompletowaniu dokumentu Zwrot towaru Od kupującego do księgi rachunkowej wprowadzane są następujące wpisy:

ODWRÓCONY Debet 90.02.1 Kredyt 41.01 - na koszt zwróconego garnituru (-16 000,00 rub.); ODWRÓCONY Debet 62.02 Kredyt 90.01.1 - na kwotę wpływów ze sprzedaży zwróconego garnituru (-23 600,00 rub.); ODWRÓCONY Debet 90.03 Kredyt 19.03 - na kwotę podatku VAT (-3600,00 rub.).

W księgowaniach na kontach 62.02 i 19.03 jako kontrahent wskazany jest indywidualny nabywca.

Oprócz rejestru księgowego dokonuje się wpisu do rejestru Przedstawiony podatek VAT z myślą o ruchu Nadchodzący.

Aby odzwierciedlić transakcję przekazania środków kupującemu na karcie, utworzymy dokument Transakcja kartą płatniczą z widokiem Wróć do kupującego(ryc. 3). Wygodne jest tworzenie dokumentu na podstawie dokumentu Zwrot towaru od kupującego.

Ryż. 3. Transakcja kartą płatniczą

Transakcja kartą płatniczą Posty będą generowane:

Debet 62,02 Kredyt 57,03 - na kwotę zwrotu środków osobie fizycznej (23 600,00 RUB).

Rozliczenia z daną osobą można przeglądać generując raport Karta konta na rachunku 62.02 i ustawienie wyboru kontrahenta Indywidualny. Z protokołu jasno wynika, że w dniu 13 kwietnia 2017 roku kupujący zwrócił towar na kwotę 23 000,00 RUB. Tego samego dnia bank otrzymał polecenie zwrotu pieniędzy na kartę kupującego. W ten sposób dług organizacji wobec kupującego zostaje spłacony. Innymi słowy, w momencie operacji obciążenia zwrotnego dług organizacji wobec nabywcy detalicznego zostaje przeniesiony do wzajemnych rozliczeń z bankiem przejmującym.

Raport sprzedaży detalicznej od 17.04.2017r.

Na zakładkach:

Dobra- wskazuje koszt usługi sprzedanej nabywcy detalicznemu (100 000,00 RUB);
Płatności bezgotówkowe- rodzaj płatności i wysokość dziennych płatności bezgotówkowych (100 000,00 RUB).

Po skompletowaniu dokumentu Raport sprzedaży detalicznej Wpisy będą generowane od 17.04.2017:

Debet 62.R Kredyt 90.01.1 - na kwotę przychodów ze sprzedaży usług (100 000,00 RUB); Debet 57.03 Kredyt 62.R - na kwotę płatności kartami płatniczymi (100 000,00 RUB); Debet 90,03 Kredyt 68,02 - na kwotę podatku VAT (15 254,24 RUB).

Do rejestru akumulacji Sprzedaż VAT prowadzony jest zapis odzwierciedlający naliczenie podatku VAT należnego do budżetu w celu utworzenia księgi sprzedaży za drugi kwartał 2017 roku.

W dniu 18 kwietnia 2017 roku bank przejmujący przekazuje organizacji środki pieniężne pomniejszone o kwotę wynagrodzenia (2000 RUB) i kwotę zwróconą kupującemu (23 600,00 RUB), czyli łącznie 74 400,00 RUB.

Stwórzmy dokument Wpływ na rachunek bieżący z rodzajem operacji Wpływy ze sprzedaży kartami płatniczymi i pożyczki bankowe w kwocie 74.400,00 RUB. W polu Ilość usług należy podać wysokość prowizji bankowej (2000,00 RUB).

Po zaksięgowaniu dokumentu do rejestru księgowego wprowadzane są następujące wpisy:

Debet 51 Kredyt 57,03 - na kwotę środków otrzymanych od banku przejmującego (74 400,00 RUB); Debet 91,02 Kredyt 57,03 - z tytułu kwoty wynagrodzenia potrąconego przez bank przejmujący (2.000,00 RUB).

Stwórzmy bilans dla konta 57.03. Brak salda na rachunku 57.03 oznacza całkowite zakończenie rozliczeń z bankiem przejmującym.

Aby zgłosić się do odliczenia VAT naliczony Na zwracany produkt należy sporządzić dokument Generowanie wpisów do księgi zakupów(rozdział Operacje - Regulacyjne operacje VAT).

Dane do księgi zakupów dotyczące kwot podatku do odliczenia w bieżącym okresie rozliczeniowym muszą zostać odzwierciedlone na zakładce Nabyte wartości.

W wyniku zaksięgowania dokumentu generowany jest zapis księgowy:

Debet 68,02 Kredyt 19,03 - od kwoty podatku VAT przyjętej do odliczenia (3600,00 RUB).

Do rejestru akumulacji Przedstawiony podatek VAT prowadzony jest zapis dotyczący rodzaju ruchu Konsumpcja. W celu utworzenia księgi zakupów na drugi kwartał 2017 roku dokonuje się wpisu do księgi akumulacji Zakupy z VAT.

Funkcje rozliczania zwrotów przy łączeniu systemów podatkowych

Główną cechą zwrotu środków na kartę bankową kupującego jest to, że bank przejmujący nie odpisuje wprost kwoty zwrotu z rachunku bieżącego organizacji, ale wstrzymuje ją od kolejnych depozytów w ramach umowy przejmującej.

Podatnik, który nie prowadzi odrębnej ewidencji, może mieć problemy z rozliczeniem dochodu, jeżeli nie pokrywa się pod względem podatkowym zwrot i późniejsza sprzedaż opłacona kartami.

Zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, kiedy połączenie uproszczonego systemu podatkowego i UTII, podatnik musi zorganizować odrębną księgowość dochodów i wydatków w ramach każdego rodzaju działalności (klauzula 8 art. 346.18, ust. 7 art. 346.26 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Jednocześnie do celów obliczenia i zapłaty UTII nie jest wymagane rozliczanie podatkowe dochodów i wydatków. Wszak podstawa opodatkowania – wysokość przypisanego dochodu – jest stała.

W związku z tym głównym zadaniem przy łączeniu tych trybów jest prawidłowe określenie podstawa podatku i oblicz podatek w godz stosowania uproszczonego systemu podatkowego. Zasada ta dotyczy nie tylko osób „uproszczonych” z przedmiotem „dochód minus wydatki”, ale także tych, którzy liczą tylko dochody.

Przykładowo towary sprzedane w ramach działalności na UTII podlegają zwrotowi, a za sprzedaż w uproszczonym systemie podatkowym dokonywane są następujące płatności kartą. Oznacza to, że w przypadku zaksięgowania środków przez nabywcę konieczne jest rozpoznanie przychodu w ramach uproszczonego systemu podatkowego w pełnej wysokości, bez potrącania zatrzymanego zwrotu. A dla kwoty wstrzymanego zwrotu - odwróć dochód na UTII.

Rozważymy procedurę odzwierciedlania zwrotów środków na karty płatnicze klientów od „uproszczonych” firm w połączeniu z UTII na poniższym przykładzie.

Przykład 2

Romashka LLC świadczy usługi dla osób fizycznych w zakresie opracowywania projektów projektowych lokali, stosuje uproszczony system podatkowy z przedmiotem opodatkowania „dochód pomniejszony o kwotę wydatków”. Ponadto Romashka LLC sprzedaje Materiały budowlane detalicznej i jest płatnikiem UTII z tytułu tego rodzaju działalności. Zgodnie z polityką rachunkowości organizacji towary rozliczane są według cen zakupu. Sprzedaż zarówno towarów, jak i usług odbywa się poprzez zautomatyzowany punkt sprzedaży wykorzystujący systemy kasowe.

Romashka LLC akceptuje płatności kartami bankowymi. Wynagrodzenie banku przejmującego wynosi 2% kwoty otrzymanego przychodu. Kolejność operacji:

W dniu 25 maja 2017 r. organizacja sprzedała materiały budowlane w kwocie 90 000,00 rubli, które kupujący zapłacili gotówką (40 000,00 rubli) i kartami płatniczymi (50 000,00 rubli);

W dniu 26 maja 2017 roku bank przejmujący przekazał środki na rachunek bankowy Romashka LLC, pomniejszone o kwotę wynagrodzenia;

W dniu 29 maja 2017 roku kupujący zwrócił towar opłacony kartą kredytową w kwocie 30.000,00 RUB;

W dniu 30.05.2017 organizacja świadczyła usługi na kwotę 50 000,00 rubli, które klienci zapłacili gotówką w kwocie 10 000,00 rubli. oraz karty płatnicze na kwotę 40 000,00 RUB;

W dniu 31.05.2017 bank przejmujący zasilił rachunek bankowy Romashka LLC środkami pomniejszonymi o kwotę wynagrodzenia i kwotę przekazaną kupującemu przy zwrocie towaru.

Aby odzwierciedlić sprzedaż detaliczną materiałów budowlanych, użyjemy dokumentu Raport sprzedaży detalicznej(rozdział Obroty) z rodzajem operacji Sklep detaliczny. Na zakładkę Dobra wskazane są towary sprzedawane klientom detalicznym w ciągu dnia: ich asortyment, ilość, cena i ilość (rys. 4).

Ryż. 4. Sprawozdanie ze sprzedaży detalicznej działalności przeniesionej do UTII

Dochody z działalności przekazanej do UTII należy wykazać jako uznanie na rachunku 90.01.2 „Przychody z niektórych rodzajów działalności objętych specjalną procedurą podatkową”, a koszt sprzedanych towarów należy zarejestrować jako obciążenie rachunku 90.02.2 „ Koszt sprzedaży dla niektórych rodzajów działalności objętych specjalną procedurą podatkową.”

Na zakładkę Płatności bezgotówkowe wskazać rodzaj płatności i kwotę płatności bezgotówkowych dziennie - 50 000,00 RUB.

Po skompletowaniu dokumentu Raport sprzedaży detalicznej Dla działalności przeniesionej do UTII zostaną wygenerowane następujące zapisy księgowe:

Debet 90.02.2 Kredyt 41.02 - z tytułu kosztów sprzedanych materiałów budowlanych (83.190,00 RUB); Debet 62.R Kredyt 90.01.2 - na kwotę wpływów ze sprzedaży materiałów budowlanych (90 000,00 RUB); Debet 57,03 Kredyt 62.R - na kwotę płatności kartami płatniczymi (50 000,00 RUB); Debet USN.01 - od kwoty przychodów ze sprzedaży działalności przekazanej do UTII, płatnej kartą (50 000,00 RUB). Jako dłużnik wskazany jest bank przejmujący; Debet 50.01 Kredyt 62.R - na kwotę otrzymanej wpłaty gotówkowej (40 000,00 RUB).

Konto pozabilansowe USN.01 „Rozliczenia z klientami z tytułu działalności UTII” przeznaczone jest do przechowywania informacji o tym, jaka część należności po jego spłacie należy zaliczyć go do przychodów z działalności przekazanej do UTII.

Oprócz rejestru księgowego wpisy wprowadzane są do specjalnych rejestrów akumulacji w celu rozliczania podatkowego przy stosowaniu uproszczonego systemu podatkowego. W rejestrze kwota 40 000,00 rub. znajduje odzwierciedlenie w kolumnach w celach informacyjnych Dochody UTII I Całkowity przychód. Pole Dochody UTII ma odzwierciedlać dochód z działalności objętej specjalną procedurą podatkową na potrzeby prowadzenia odrębnej księgowości.

Stwórzmy dokument Wpływ na rachunek bieżący z rodzajem operacji Wpływy ze sprzedaży za pośrednictwem kart płatniczych i kredytów bankowych w kwocie 49.000,00 RUB. (50 000,00 - 2%). Jeśli dokument jest wprowadzany ręcznie, to w polu Ilość usług należy podać wysokość prowizji bankowej (1000,00 RUB).

Po zaksięgowaniu dokumentu do rejestru księgowego wprowadzane są następujące wpisy:

Debet 51 Kredyt 57,03 - na kwotę środków otrzymanych od banku przejmującego (49 000,00 RUB); Debet 91,02 Kredyt 57,03 - z tytułu kwoty wynagrodzenia potrąconego przez bank przejmujący (1000,00 RUB); Kredyt USN.01 - do kwoty wpłaty zaksięgowanej na rachunku bieżącym przez bank przejmujący za czynności przekazane do UTII (50 000,00 RUB).

W rejestrze Księga przychodów i rozchodów (Dział I) Poniższe kwoty podano w celach informacyjnych:

Kupujący zwraca materiały budowlane w dniu 29.05.2017 (deski w ilości 100 sztuk za kwotę 30.000,00 RUB). Na podstawie dokumentu Raport sprzedaży detalicznej z dnia 25.05.2017 wygenerujemy dokument Zwrot towaru od kupującego.

Na zakładkę Dobra część tabelaryczną należy dostosować tak, aby wskazywano tylko zwrócone materiały budowlane w wysokości 30 000,00 rubli. (ryc. 5).

Ryż. 5. Zwrot towaru od kupującego

Na zakładkę Obliczenia Jako rachunki do rozliczeń z klientami wskazujemy rachunki 62.01 i 62.02.

Po skompletowaniu dokumentu Zwrot towaru Od kupującego do księgi rachunkowej wprowadzane są następujące wpisy:

ODWRÓCONY Debet 90.02.2 Kredyt 41.02 - na koszt zwróconych materiałów budowlanych (-23 010,00 rub.); ODWRÓCONY Debet 62.02 Kredyt 90.01.2 - na kwotę wpływów ze sprzedaży zwróconych materiałów budowlanych (-30 000,00 rub.); ODWRÓCONY Debet USN.01 - na kwotę wpływów ze sprzedaży zwróconych materiałów budowlanych za działania przekazane do UTII i opłacone kartą (-30 000,00 rubli).

W księgowaniach na kontach 62.02 i USN.01 jako kontrahent wskazany jest kupujący – osoba fizyczna.

Teraz musisz odzwierciedlić transakcję przekazania środków na kartę bankową kupującego. Aby to zrobić, na podstawie dokumentu Zwrot towaru od kupującego dokument jest tworzony Transakcja kartą płatniczą z widokiem Wróć do kupującego.

W wyniku dokumentu Transakcja kartą płatniczą Posty będą generowane:

Debet 62,02 Kredyt 57,03 - na kwotę zwrotu środków osobie fizycznej (30 000,00 RUB); Debet USN.01 (kontrahent - osoba fizyczna) Kredyt USN.01 (kontrahent - bank przejmujący) - na kwotę wzajemnych rozliczeń z tytułu działalności UTII (30 000,00 RUB).

Oprócz rejestru księgowego wpisy dokonywane są w specjalnych rejestrach akumulacyjnych do celów rozliczania podatkowego w ramach uproszczonego systemu podatkowego. Karta konta na koncie 62.02 z ustalonym wyborem przez kontrahenta Indywidualny wynika, że na koniec maja organizacja nie ma zadłużenia wobec osoby fizycznej.

Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych znajduje również odzwierciedlenie w dokumencie Raport sprzedaży detalicznej od 30.05.2017r. Na zakładkę Dobra wskazany jest koszt usług związanych z opracowaniem projektów projektowych lokali sprzedawanych klientom detalicznym dziennie.

Dochody z działalności w ramach uproszczonego systemu podatkowego należy ujmować w uznaniu rachunku 90.01.1 „Przychody z działalności w ramach głównego systemu podatkowego”.

Na zakładkę Płatności bezgotówkowe wskazać rodzaj płatności i kwotę płatności bezgotówkowych dziennie - 40 000,00 RUB.

Po skompletowaniu dokumentu Raport sprzedaży detalicznej Dla działalności uproszczonego systemu podatkowego generowane będą następujące zapisy księgowe:

Debet 62.R Kredyt 90.01.1 - na kwotę przychodów ze sprzedaży usług projektowych (50 000,00 RUB); Debet 57.03 Kredyt 62.R - na kwotę płatności kartami płatniczymi (40 000,00 RUB); Debet 50.01 Kredyt 62.R - na kwotę otrzymanej gotówki (10 000,00 RUB).

W rejestrze Księga przychodów i rozchodów (Dział I) kwota otrzymanej gotówki (10 000,00 RUB) jest uwzględniana w dochodach uproszczonego systemu podatkowego (kolumna Dochód) i dla odniesienia - w kolumnie Całkowity przychód.

W dniu 31 maja 2017 roku bank przejmujący przekazał organizacji środki pieniężne pomniejszone o kwotę prowizji (800 RUB) i kwotę zwróconą kupującemu (30 000,00 RUB), czyli łącznie 9 200,00 RUB. (załóżmy, że umowa przejmująca nie przewiduje prowizji za transakcję zwrotną).

Stwórzmy dokument Wpływ na rachunek bieżący z rodzajem operacji Wpływy ze sprzedaży za pośrednictwem kart płatniczych i kredytów bankowych w kwocie 9.200,00 RUB. W polu Ilość usług należy wskazać wysokość prowizji bankowej (800,00 RUB).

Po zaksięgowaniu dokumentu do rejestru księgowego wprowadzane są następujące wpisy:

Debet 51 Kredyt 57,03 - na kwotę środków otrzymanych od banku przejmującego (9200,00 RUB); Debet 91,02 Kredyt 57,03 - z tytułu kwoty wynagrodzenia potrąconego przez bank przejmujący (800,00 RUB); Debet USN.01 - na kwotę zwrotu zatrzymaną przez bank przejmujący za działalność UTII (30 000,00 RUB).

W rejestrze Księga przychodów i rozchodów (Dział I) Uwzględniane są następujące kwoty:

notatkaże przychody z działalności uproszczonego systemu podatkowego, pobierane przez bank przejmujący z tytułu zwrotów klientom, są uwzględniane w dochodach uproszczonego systemu podatkowego (30 000,00 RUB), a kwoty zwrotów klientom są wyłączone z dochodu UTII ( -30 000,00 RUB). Zatem do dochodu uproszczonego systemu podatkowego ujmuje się pełną kwotę płatności bezgotówkowych ujętą w dokumencie Raport sprzedaży detalicznej.

Jak widać, program 1C: Księgowość 8, edycja 3.0, automatycznie obsługuje oddzielne księgowanie dochodów i wydatków podczas łączenia trybów pozyskiwania transakcji, a teraz także przy zwrocie środków kupującego na jego kartę bankową.

Podczas formowania bilanse dla rachunków 57.03 i USN.01 brak salda na rachunku 57.03 oznacza całkowite zakończenie rozliczeń z bankiem przejmującym, a dla rachunku USN.01 - zakończenie wzajemnych rozliczeń z tytułu działalności przekazanej do UTII.