Zalety zakupu samochodu w leasingu. Co bardziej opłaca się kupić samochód: na kredyt czy leasing? Sprzęt na kredyt lub leasing

Tak popularna Toyota RAV4 z 2-litrowym silnikiem silnik benzynowy, CVT i napęd na przednie koła w konfiguracji Standard. Dodaj farbę metaliczną i kilka akcesoriów do ceny bazowej 1 062 000, a otrzymamy koszt 1 080 000 rubli. Teraz jesteśmy gotowi rozstać się z około 20% tej imponującej kwoty (216 000 rubli) i nie chcemy płacić dłużej niż dwa lata. Na co możesz liczyć w tym przypadku?

Banki są różne...

W pierwszej kolejności przyglądamy się ofercie banku komercyjnego. Na przykład UniCredit Bank zgodził się udzielić pożyczki na kwotę 864 000 rubli minus 216 000, które mamy. Stawka jest dość wysoka – 14,5% w skali roku. Miesięczna płatność wyniesie 41 688 rubli, a nadpłata za cały okres wyniesie 136 512 rubli. Przyzwoita ilość.

A może skontaktuj się z Toyota Bankiem? W przeciwieństwie do „zwykłych” instytucji finansowych, takich jak organizacje kredytowe mający na celu przede wszystkim pobudzenie sprzedaży samochodów, a dopiero potem zarabianie na odsetkach. W każdym razie tak mówią ich przedstawiciele na konferencjach prasowych.

W rzeczywistości kalkulacja okazała się niezbyt atrakcyjna. Toyota zgodziła się otrzymać zaliczkę w wysokości 20% i rozłożyć resztę na 24 miesiące, ale stawka wyniosła aż 16,3% rocznie. Miesięczna płatność wynosi 42 428 rubli, a będziesz musiał przepłacić 154 274 rubli. To tyle, jeśli chodzi o promocję sprzedaży...

Leasing na minusie

W poszukiwaniu alternatywy leasingowej zwróciliśmy się do firmy Major Leasing. Przy zaliczce w wysokości 20% i okresie 24 miesięcy oprocentowanie okazało się wyższe niż oprocentowanie kredytu - 16,9%, a miesięczna rata wyniosła 42 711 rubli. W takim przypadku samochód z chwilą zakończenia umowy leasingu staje się własnością Klienta.

Okazuje się, że przy innych czynnikach leasing nie jest aż tak opłacalny. Czy pójdziemy do banków komercyjnych? Nie ma się co spieszyć: wynajmujący są gotowi zaoferować ciekawe opcje. „Major Leasing” twierdzi, że jest gotowy udzielić 10% zniżki na zakup samochodu - to już jest ciekawsze, choć nie aż tak bardzo. Taki sam (jeśli nie większy) rabat możesz uzyskać w ten sposób, zwłaszcza jeśli kupisz zeszłoroczny samochód na wiosnę.

Czy leasing to plus?

A co jeśli skorzystasz z leasingu bez przeniesienia własności, czyli tak naprawdę weźmiesz samochód w długoterminowy leasing? Poprosiliśmy firmę Control Leasing o rozliczenie dla nas zakupu według tego schematu. Zgodzili się wszystko szczegółowo opisać, ale dokonali zastrzeżenia: nie współpracują z marką Toyota. Zaproponowali jako zamiennik nowego Nissana Qashqai z 2-litrowym silnikiem, manualna skrzynia biegów i napęd na przednie koła. Taki samochód kosztuje dokładnie 1 080 000 rubli.

Pierwsza rata w wysokości 216 000 rubli i dwuletni okres obowiązywania pozostają w mocy i przez kolejne 24 miesiące zaproponowano nam spłatę 22 172 rubli miesięcznie. Prawie dwa razy mniej niż przy kredycie! Ale nie zapominaj: zaraz po zakończeniu umowy samochód będzie musiał zostać zwrócony wynajmującemu.

Ale czy naprawdę jest tak źle?

W ciągu dwóch lat zapłacimy leasingodawcy 532 128 rubli odsetek. Plus pierwsza płatność. Razem - 748 128 rubli. A po zwróceniu samochodu i przyjęciu nowego na tych samych warunkach (plus lub minus, biorąc pod uwagę wzrost cen zarówno samochodów, jak i usług finansowych, ale nie zapominając o rabatach), po dwóch kolejnych płacimy tę samą kwotę. Okazuje się, że od czterech lat jeździmy zawsze nowym samochodem na 1 496 256 „drewnianych”. A potem powtarzamy schemat w nieskończoność. Wystarczająco ciekawa opcja z tą wadą, że możesz zostać przywiązany do określonych marek i modeli na całe życie (w zależności od tego, co „sprzedaje” leasingodawca).

I tutaj nadpłata nie wydaje się aż tak wielka, a szczególnie przyjemne zaczynają się niskie raty miesięczne (i nie trzeba zaprzątać sobie głowy płaceniem podatku transportowego i rejestracją: auto odbiera się od razu z tablicami rejestracyjnymi), co oznacza, że możesz sobie pozwolić na prestiżowy samochód przy mniejszym obciążeniu portfela. Być może w trudnych okolicznościach leasing może być rzeczywiście interesujący. Najważniejsze, żeby nie psuć nastroju szczegółowymi obliczeniami. Lub odwrotnie – przeliczaj wszystko co do grosza.

Jeśli jeszcze nie wiesz, co będzie dla Ciebie najlepsze – leasing czy kredyt samochodowy, nasze usługi finansowe pomogą Ci w podjęciu decyzji.

Do niedawna rosyjski konsument mógł kupić samochód oficjalny sprzedawca na dwa sposoby: gotówką, za pomocą pożyczka bankowa.

Ale teraz rynek dał możliwość leasingu samochodu osobie fizycznej.

Metoda ta jest od dawna powszechna w krajach europejskich i USA.

Zastanówmy się, co jest lepsze, leasing czy kredyt samochodowy? A czym różni się jedno od drugiego?

Co to jest kredyt samochodowy i leasing?

Na początek zdefiniujmy podstawowe pojęcia dotyczące produktów finansowych:

kredyt samochodowy- finansowanie zakupu samochodu;
leasing samochodu dla osoby fizycznej- finansowanie użytkowania samochodu z możliwością jego zakupu.

Obydwa produkty finansowe służą różnym celom..

Jeżeli zamierzasz jeździć nowym samochodem, wymieniać go co trzy lata i zależy Ci na minimalizacji kosztów auta, wybierz leasing. Jeśli kupujesz samochód pojazd na dłuższy okres rozważ pożyczkę.

Jednak samochód, towar szybko tracący na wartości, nie jest uważany za opłacalny instrument inwestycyjny.

Dla porównania osobno rozważymy warunki uzyskania kredytu samochodowego i leasingu.

Kredyt samochodowy

Jest to oprocentowana pożyczka udzielana przez bank lub inną instytucję pożyczkową osobie fizycznej na zakup samochodu.

Ten rodzaj kredytów konsumenckich cieszy się dużym zainteresowaniem wśród ludności rosyjskiej. Cechy pożyczki:

cel: pieniądze wydawane są wyłącznie na zakup samochodu;
zastawiony: samochód pozostaje zastawiony w instytucji bankowej do czasu całkowitej spłaty pożyczki.

Złóż wniosek o pożyczkę w banku lub za pośrednictwem salonu samochodowego. Salon samochodowy współpracuje z kilkoma bankami. Wniosek o kredyt samochodowy rozpatrywany jest w ciągu kilku godzin lub jednego dnia.

Ale stawka roczna pożyczka tutaj będzie o kilka procent wyższa niż przy składaniu wniosku do banku osobiście. Przy kasie mogą obowiązywać dodatkowe opłaty.

Składając wniosek w banku, trzeba zebrać więcej dokumentów, a okres rozpatrzenia trwa nawet tydzień. Ale możesz uzyskać korzystny roczny procent.

Pakiet dokumentów

Aby otrzymać pozytywną decyzję w sprawie kredytu samochodowego należy dostarczyć następujące dokumenty:

paszport;
prawo jazdy;
zaświadczenie 2-NDFL o dochodach;
kopia zeszytu pracy poświadczona przez pracodawcę;
formularz wniosku na papierze firmowym banku.

Lista jest niekompletna. Czasami banki wymagają kopii aktu małżeństwa, kopii paszportu małżonka.

Programy oferujące udzielenie kredytu samochodowego wyłącznie za okazaniem paszportu i innego dokumentu identyfikującego wnioskodawcę. Kosztują więcej.

Proces uzyskania kredytu samochodowego:

Wybór samochodu z uwzględnieniem realnych możliwości.
Wybór banku i oferowanego przez niego programu kredytowego. Zbiór dokumentów.
Zawarcie umowy kupna-sprzedaży po pozytywnej decyzji banku.
Wpłata zaliczki. Rozmiar podany w projekcie Umowa pożyczki.
Rejestracja pojazdu w policji drogowej. Rejestracji dokonuje się po podpisaniu umowy kredytowej i odbiorze samochodu.
Podpisywanie umów ubezpieczenia. Obowiązkowe ubezpieczenie wymagane przez bank jest opłacane. Samochód stanowi zabezpieczenie banku. Jeżeli samochód zostanie skradziony, a w razie wypadku nie uda się go odzyskać, bank otrzyma składkę ubezpieczeniową.
Zawarcie umowy pożyczki. Bank przeleje następnie środki na konto sprzedającego samochód.
Odbiór samochodu. Otrzymasz dowód rejestracyjny własności. Oryginał paszportu pojazdu pozostanie w banku do czasu całkowitej spłaty kredytu.

Stopy procentowe mogą ulec zmianie w zależności od zatrudnienia, dochodów wnioskodawcy, kwoty zaliczki i innych warunków.

Właścicielem samochodu jest osoba fizyczna, która zaciągnęła kredyt. Bank jest wierzycielem hipotecznym. Dowód rejestracyjny może zawierać zarówno właściciela, jak i członków jego rodziny, którzy chcą prowadzić samochód.

Plusy:

Wady:

pożyczkobiorca musi być zarejestrowany w regionie, w którym zakupiono samochód;
wymagana jest wysoka „biała” pensja;
minimalny staż pracy w jednym miejscu – 3-6 miesięcy;
obowiązkowe ubezpieczenie CASCO, obowiązkowe ubezpieczenie OC komunikacyjne, obowiązkowe ubezpieczenie na życie kredytobiorcy;
ukryte prowizje, dodatkowe płatności;
bank ma prawo podnieść stopę procentową;
Bank musi zostać powiadomiony o zmianach w życiu (zmiana miejsca zamieszkania, pracy, rozwód), w przeciwnym razie mogą zostać nałożone wysokie kary finansowe.

Przyjrzyjmy się zaletom i wadom leasingu samochodu oraz tym, czym leasing samochodu różni się od kredytu.

Leasing samochodów

Jest to rodzaj stosunku najmu. Leasing samochodowy dla osób fizycznych to zakup i przekazanie samochodu w celu czasowego posiadania i używania za opłatą.

Podstawą jest umowa pomiędzy wynajmującym a najemcą. Jest to wynajem długoterminowy samochodu bez obowiązku jego zakupu.

Klient wybiera samochód od oficjalnego dealera, firma leasingowa kupuje samochód, a następnie przekazuje go klientowi. Po wygaśnięciu umowy Klient zwraca pojazd firmie leasingowej.

Można kupić samochód, ale istotą produktu jest opłacenie użytkowania samochodu, a nie jego pełnego kosztu.

Wymagany jest minimalny pakiet dokumentów: zazwyczaj wniosek, paszport, prawo jazdy. Rejestracja leasingu jest prostsza niż rejestracja pożyczki.

Zawarta zostaje umowa, na mocy której stajesz się najemcą. Następnie leasingodawca kupuje samochód, który chcesz i przekazuje Ci go do użytku. Ale właściciel pozostaje wynajmującym.

Zajmuje się rejestracją samochodów, konserwacją i innymi sprawami. Raty leasingowe są niższe niż raty kredytu. Wartość rezydualna (wykupu) jest ustalona w umowie. Ona jest niezmienna.

Zalety leasingu:

Do rejestracji potrzeba znacznie mniej dokumentów niż w przypadku kredytu samochodowego;
dodatkowe opłaty (ubezpieczenie, rejestracja w policji drogowej, utrzymanie, podatek transportowy) ponosi zazwyczaj leasingodawca, a koszty wliczane są w stawkę leasingu;
miesięczne raty są niższe, nie ma nadpłat odsetek (samochód zostaje zwrócony);
nie ma konieczności ponoszenia całego kosztu samochodu;
brak dodatkowych prowizji i opłat;
szybkie rozpatrzenie wniosku o leasing samochodu (kilka godzin);
jeśli zdarzy się wypadek, wszystkie procedury przejmuje firma leasingowa;
koszt utrzymania samochodu leasingowanego jest niższy niż samochodu kredytowego;
możliwość odroczenia spłaty kwoty;
łatwa zmiana samochodu, ponieważ firma sprzedaje stare samochody.

Wady:

wyższa opłata startowa, oprocentowanie (13-18%);
droższy podatek państwowy za sporządzenie umowy leasingu u notariusza;
krótszy okres kredytowania (3-5 lat);
właściciel – firma, osoba fizyczna – najemca;
ograniczenie przebiegu do 25 000 km rocznie;
Podróżowanie za granicę leasingowanym samochodem odbywa się wyłącznie po uzyskaniu oficjalnej zgody wynajmującego.

Firma ma prawo jednostronnie rozwiązać umowę w przypadku, gdy Najemca nie dopełnia obowiązkowych wymagań, np.: nie zostawia samochodu na płatnym parkingu strzeżonym, wynajmuje go osobom trzecim bez powiadamiania firmy leasingowej, użytkuje go jako taksówką, nie przestrzega klauzul ubezpieczenia samochodu.

Leasing samochodowy jest dla Ciebie najlepszy, jeśli:

chcesz zmieniać samochód co trzy lata, wolisz jeździć nowym samochodem;
obsługiwać pojazd ostrożnie i kompetentnie;
nie planujesz samodzielnie go modernizować (tuning, przemalowanie, wprowadzanie innych istotnych zmian);
przeżywają okres podziału majątku;
Trzeba upublicznić fakt posiadania samochodu (jest wiele sytuacji, kiedy jest to wygodne).

Jeszcze raz o różnicach

Najważniejsze z nich to: kupując samochód na kredyt, właścicielem jest kupujący (osoba fizyczna), który zaciągnął kredyt. W przypadku leasingu nie ma oprocentowania ani nadpłat odsetek, ponieważ samochód jest zwracany.

Samochody w leasingu można kupić bez wkładu własnego. Nie we wszystkich bankach i przy podwyżce stóp procentowych jest możliwy kredyt samochodowy z zerową zaliczką.

Całkowite koszty kredytu samochodowego i leasingu samochodu:

Jeżeli leasing nie przewiduje przejścia samochodu na własność leasingobiorcy, wówczas miesięczna rata będzie niższa niż w przypadku kredytu samochodowego. Jednak po spłacie kredytu samochód pozostaje u właściciela, a w przypadku leasingu samochód zostaje zwrócony.
Jeśli klient po długotrwałym użytkowaniu zdecyduje się na zakup samochodu i stanie się jego właścicielem, wówczas nadpłata będzie znacząca, ponieważ będzie musiał opłacić ubezpieczenie CASCO, obowiązkowe ubezpieczenie OC komunikacyjne, zapłacić podatek transportowy i inne płatności dodany. W takim przypadku kredyt samochodowy jest bardziej praktycznym i ekonomicznym sposobem na zakup samochodu.

W przypadku kredytu samochodowego samochód zostaje skonfiskowany na drodze sądu w przypadku opóźnienia w umowie. Firma leasingowa przejmuje samochód bez procesu.

Jeśli masz zły Historia kredytowa w obu przypadkach pojawią się problemy. Procedury sprawdzania zdolności kredytowej są identyczne. Odmowa kredytu nie oznacza zgody na leasing samochodu i odwrotnie.

Kredyt samochodowy czy leasing – co bardziej się opłaca? Obie metody mają pozytywne i negatywne strony. Każdy miłośnik motoryzacji sam decyduje, którą metodę wybrać.

Jeśli chcesz okresowo aktualizować swój samochód, wypożyczenie go jest dla Ciebie bardziej odpowiednie. Jeśli marzysz o samochodzie, który będzie Ci wiernie służył przez wiele lat, kredyt będzie bardziej opłacalny.

Co wybrać – leasing, kredyt czy zakup za własne środki?

Wiele firm po przeanalizowaniu efektywności leasingu, kredytu i zakupu decyduje się na leasing. Skuteczność leasingu została potwierdzona wieloletnią praktyką i dokładnymi obliczeniami. Kiedy konieczne jest porównanie kredytów, leasingu i zakupów, eksperci najczęściej zwracają uwagę na korzyści podatkowe przewidziane przez rosyjskie ustawodawstwo w przypadku leasingu finansowego i inne czynniki.

Rzeczy do rozważenia przy porównywaniu:

Bardzo często przedsiębiorstwa przy wyborze pomiędzy leasingiem a kredytem przedsiębiorstwa biorą za podstawę wysokość rat leasingowych i porównują ją z wysokością kredytu i odsetek. Nie uwzględnia to obniżek odliczeń podatkowych występujących w przypadku korzystania zarówno ze schematu leasingu, jak i schematu finansowania kredytowego. Preferencyjne opodatkowanie leasing jest jedną z jego znaczących zalet i powoduje obniżenie realnych kosztów obsługi transakcji leasingowej. Oprócz, powinien być wzięty pod uwagę wszystkie wydatki, które firma będzie ponosić przy każdym sposobie finansowania, jednak przy leasingu firma leasingowa może je już uwzględnić w ratach leasingowych. Poza tym często nie bierze się pod uwagę tego, że opłaty leasingowe zawierają FAKTURA VAT, które spółka będzie w stanie w przyszłości potrącić z budżetu. Istotny wpływ na wyniki porównywania źródeł finansowania ma możliwość zwrotu przez przedsiębiorstwo zapłaconego podatku VAT w różnej wysokości (w przypadku leasingu zwrot podatku VAT jest większy niż w przypadku kredytu i zakupu).

Jeśli zatem za kryterium porównania przyjmiemy po prostu wysokość wpłat, bez uwzględnienia korzyści podatkowych wynikających ze skorzystania z konkretnego schematu finansowania, a także ewentualnych kosztów dodatkowych, porównanie będzie błędne.

Dwa ważne czynniki przy porównywaniu:

1. Wydatki

Aby określić wysokość wydatków na nabycie środków trwałych, konieczne jest jasne zrozumienie istoty tych wydatków.

W przypadku zakupu bezpośredniego koszty obejmują zapłatę pełnej ceny zakupu nieruchomości oraz podatków od nieruchomości. Ponadto, skoro zakup nieruchomości odbywa się kosztem zysku netto organizacji lub przedsiębiorstwa, oznacza to, że wcześniej zapłacony podatek dochodowy zwiększa również koszt transakcji.

Koszty uzyskania kredytu na zakup nieruchomości obejmują spłatę kwoty głównej kredytu, odsetki od kredytu, podatek od nieruchomości, ubezpieczenie zabezpieczenia, wycenę zabezpieczenia, prowizję za otwarcie rachunków, obsługę i rozpatrzenie wniosku.

W przypadku leasingu wydatki obejmują szereg opłat leasingowych (w tym zaliczkę) spłacanych przez kilka lat, zapłatę ceny wykupu na koniec umowy leasingu.

Ponadto w obliczeniach dla każdej opcji należy wziąć pod uwagę następujące możliwe koszty organizacji: podatek transportowy, ubezpieczenie majątku, podatek od nieruchomości (w przypadku leasingu jest prawie 3 razy niższy ze względu na przyspieszoną amortyzację), cła, dostawę koszty itp. W przypadku leasingu Wydatki te z reguły wliczane są do opłat leasingowych lub opłacane niezależnie przy wyborze leasingobiorcy.

2. Optymalizacja podatkowa

Obecne ustawodawstwo rosyjskie przewiduje cechy podatkowe leasingu, które pozwalają na optymalizację płatności podatkowych. Dlatego kalkulując przepływy pieniężne związane z obsługą transakcji leasingowej, należy uwzględnić oszczędności podatkowe.

Zakup bezpośredni:

Przy zakupie nieruchomości na własny koszt wydatkami zmniejszającymi dochód podlegający opodatkowaniu w ramach podatku dochodowego są amortyzacja, podatek od nieruchomości, podatek transportowy, ubezpieczenie oraz wydatki dodatkowe zaliczane do kosztów.

W tym przypadku Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej nie przewiduje korzyści dla firm kupujących środki trwałe. Amortyzacja naliczana jest na zasadach ogólnych.

Zwrotowi podatku VAT podlega kwota obliczona od wartości nieruchomości.

Zakup na kredyt:

Przy zakupie nieruchomości ze środków kredytowych prawo przewiduje standardową procedurę obliczania amortyzacji.

Jak w każdym innym przypadku, możliwa jest przyspieszona amortyzacja w przypadku eksploatacji tej nieruchomości w agresywnym środowisku lub w warunkach zwiększonych zmian (maksymalny współczynnik nie jest wyższy niż 2). Zatem w większości przypadków prawo nie przewiduje możliwości przyspieszonej amortyzacji własnego majątku.

W tym przypadku Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej nie przewiduje korzyści dla spółek nabywających środki trwałe. Amortyzacja, podobnie jak w przypadku zakupu bezpośredniego, naliczana jest na zasadach ogólnych.

Przy zakupie nieruchomości ze środków pożyczkowych wydatkami zmniejszającymi dochód podlegający opodatkowaniu z tytułu podatku dochodowego są amortyzacja, podatek od nieruchomości, podatek transportowy, ubezpieczenie oraz dodatkowe wydatki związane z kosztami, a także część odsetek od kredytu.

Zwrotowi podlega także podatek VAT w wysokości obliczonej od wartości nieruchomości.

Zakup leasingowy:

Najważniejszą zaletą zakupu sprzętu w leasingu jest prawo stron umowy leasingu do stosowania mechanizmu przyspieszonej amortyzacji ze współczynnikiem nie większym niż 3, zarówno przy liniowym, jak i nieliniowym sposobie naliczania amortyzacji dla celów podatkowych ( zgodnie z art. 259 ust. 7 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Zastosowanie mechanizmu przyspieszonej amortyzacji pozwala leasingobiorcy na znaczne zmniejszenie płatności podatku dochodowego w pierwszych latach po nabyciu środków trwałych.

Ponadto, w wyniku przyspieszonej amortyzacji, zmniejsza się kwota podatku od nieruchomości płaconego przez Wynajmującego (lub Najemcę, jeśli nieruchomość jest w bilansie), co prowadzi do obniżenia kosztów Najemcy.

Możliwość przypisania w całości opłat leasingowych Klienta do kosztu produkcji (rozdział 25 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Co znacznie obniży podatek dochodowy. A jeśli wybierzesz kalkulację „all inclusive” (ubezpieczenie, podatek transportowy, podatek od nieruchomości), Twój podatek dochodowy zostanie jeszcze bardziej obniżony.

Zwrotowi podatku VAT podlega kwota obliczona od całkowity rozmiar płatności leasingowe i odpowiednio więcej niż przy kredycie i zakupie.

Zakup sprzętu w leasing pozwala organizacji lub przedsiębiorstwu zaplanować koszty w dłuższej perspektywie.

Porównanie procesu i ram czasowych realizacji transakcji:

fundusze własne Technologia realizacji transakcji wydaje się najprostsza. W w tym przypadku Kupujący płaci sprzedającemu bezpośrednio za sprzęt i odbiera go w uzgodnionym terminie. Czas trwania transakcji zależy głównie od dostępności sprzętu od sprzedającego i dostępności pieniędzy od kupującego.

Kupując nieruchomość za pośrednictwem fundusze kredytowe sytuacja staje się zauważalnie bardziej skomplikowana:

Po pierwsze, kontaktując się z bankiem, trzeba przygotować imponujący zestaw dokumentów;

Po drugie, bank wyemituje pieniądze tylko wtedy, gdy jest firma zabezpieczenie(do 150-200% wnioskowanej pożyczki);

Po trzecie, nawet jeśli bank podejmie pozytywną decyzję o udzieleniu kredytu, okres od dnia skontaktowania się z bankiem do wydania pieniędzy może wynosić 2-3 miesiące, a czasami nawet i sześć miesięcy.

W przypadku leasingu proces rejestracji trwa nieco dłużej niż przy zakupie bezpośrednim, ale znacznie łatwiej i szybciej niż przy kredycie.

Do zawarcia transakcji leasingowej potrzeba mniej gwarancji niż do uzyskania kredytu bankowego, gdyż własność nieruchomości w okresie trwania umowy leasingu pozostaje przy leasingodawcy.

Jednocześnie leasing dodatkowo rozwiązuje szereg problemów, które przy innych opcjach nabycia również zajmują sporo czasu - ubezpieczenie, rejestracja, konserwacja itp.

Zatem, aby poprawnie porównać kredyt i leasing, należy obliczyć całkowite koszty i korzyści dla każdego źródła finansowania, biorąc pod uwagę powyższe czynniki.

Główne różnice pomiędzy leasingiem, kredytem i zakupem:

Tytuły artykułów

Leasing

Kredyt

Zakup

Wzrost ceny rocznie

5-14%

12-18%

Ubezpieczenie

Wliczone w podwyżkę ceny (stawka preferencyjna 5-7%)

7-10%

Płaci za ubezpieczenie

Firma leasingowa

samemu

Samemu

Podatek własnościowy

Wliczone w podwyżkę ceny (stawka preferencyjna 1,1%) zmniejszenie w wyniku przyspieszonej amortyzacji

2,2%

Płaci podatek od nieruchomości

Firma leasingowa

Samemu

Okres amortyzacji nieruchomości

25-30 miesięcy

74-90 miesięcy

Przyspieszona stawka amortyzacji

1,1 - 3

NIE

Termin transakcji

3-14 dni

1-3 miesiące

1-3 dni

Podatek VAT zapłacony, zwrócony z budżetu

VAT od całkowitej kwoty umowy leasingu

Podatek VAT od kosztu wyposażenia, podatek VAT od odsetek zapłaconych od pożyczki nie podlegają zwrotowi

VAT od ceny sprzętu

Wartość rezydualna nieruchomości po 25 miesiącach, jako procent pierwotnych kosztów

Bezpieczeństwo

Zaliczka 10-30%

Płynna nieruchomość powinna być 1,5-2 razy większa od kwoty samej pożyczki

Odbicie w bilansie (poprawa lub pogorszenie)

*odsetki zalicza się do kosztów w kwocie nieprzekraczającej o więcej niż 20% średniej stopy dla podobnych zobowiązań, w przypadku braku informacji o porównywalnych zobowiązaniach dłużnych, maksymalną kwotę odsetek uznawanych za koszty przyjmuje się w wysokości stopy refinansowania zobowiązania; Bank Rosji, zwiększony o 1,1 razy - jeśli zobowiązanie jest wyemitowane w rublach i równe 15%, jeśli zobowiązanie jest wyemitowane w walucie obcej (art. 269 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej)

** odzwierciedlona jest kwota zadłużenia głównego (organu pożyczkowego) oraz kwota naliczonych odsetek sprawozdania finansowe przedsiębiorstw w pełnym rozmiarze.

*** rachunki do zapłaty odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym przedsiębiorstwa w miarę naliczania opłat leasingowych

Spójrzmy na przykład porównania trzech sposobów nabycia nieruchomości:

Przedmiot leasingu:

Warunki leasingu:

Warunki wstępne		Częstotliwość płatności, miesiące.	Miesięczny
Zaliczka, pocierać.	200 000	Uchwyt balansowy	Oddający w dzierżawę
Stopa kredytowa,%		Podatek transportowy	Nie brane pod uwagę
Okres leasingu, miesiące		Ubezpieczenie	Nie brane pod uwagę
Prowizja za leasing		Dodatkowe wydatki	Nie brane pod uwagę
Data płatności okresowych		Odprawa celna	Nie brane pod uwagę

Koszty Klienta w okresie leasingu (24 miesiące):

	Leasing	Kredyt	Zakup
Płatności dla dostawcy (zaliczka)	200 000	200 000	1 000 000
Płatności leasingowe	1 029 864
Podatek własnościowy	2 347	29 985	29 985
Podatek transportowy
Spłata pożyczki		800 000
Spłata odsetek		135 194
Ubezpieczenie
Dodatkowe wydatki
Zwrot VAT	187 606	152 542	152 542
Obniżony podatek dochodowy	250 140	107 440	74 993
KOSZTY za okres leasingu	792 117	905 198	802 450

Sumaryczne wartości odzwierciedlają saldo przepływów pieniężnych Wynajmującego na koniec umowy leasingu (24 miesiące) dla każdej z rozpatrywanych opcji. Jak widać z kalkulacji, koszty za 24 miesiące przy leasingu są znacznie niższe od kosztów przy kredycie, a także niższe od kosztów przy zakupie na własny koszt.

Wielu przedsiębiorców kupując drogi sprzęt/pojazdy zadaje sobie pytanie, jaki sposób zakupu jest najbardziej opłacalny: na kredyt, czy za własne środki.

Spróbujmy szczegółowo (a może dla kogoś będzie to trochę nudne) Co tak naprawdę bardziej się opłaca: kredyt czy leasing? Jak to mówią: dość słów, dajcie liczby.

Przykład z życia. Jakoś Dyrektor generalny mała firma zadzwoniła do dyrektora finansowego i powiedziała: mówią, że w zeszłym roku zarobiliśmy 3100 rubli. pocierać. i chciałbym kupić sobie luksusowy samochód Ziemia Toyoty Cruiser 200, który kosztuje 3100 rubli, ale szkoda inwestować wszystkie pieniądze, pomyśl o opcji leasingu i kredytu. Termin na wczoraj!

Przejdźmy bezpośrednio do obliczeń.

Zakup za własne środki: opcja 1.

Kwota transakcji: 3,1 miliona rubli.
Zaliczka: 100%
Okres amortyzacji: 84 miesiące.

Ujmując pojazdy w bilansie, przedsiębiorca ma możliwość obniżenia podstawy opodatkowania podatkiem VAT, tj. przy zakupie samochodu wartego 3,1 miliona rubli., nastąpi zwrot podatku VAT 473 tr.. Ale będziesz musiał zapłacić podatek od nieruchomości 2,2% od pozostałej wartości księgowej pojazdu (ok 302 tr.).

Spółka uzyskuje także oszczędności w podatku dochodowym z tytułu odpisów amortyzacyjnych (przez 3 lata oszczędności wyniosą 377 t.r.).

Zakup z kredytem: Opcja 2.

Cel: Kupno Toyoty Auto terenowe 200
Kwota transakcji: 3,1 miliona rubli.
Kwota pożyczki: 2480 tr.
Okres kredytowania: 36 miesięcy.
Oprocentowanie kredytu: 12% (mówią, że są banki, które udzielają kredytów po takim oprocentowaniu)
Opłata za wydanie: 1%
Harmonogram spłat: co miesiąc w równych ratach
Okres amortyzacji: 84 miesiące.

Kupując pojazd za pomocą kredytu bankowego, należy z wyprzedzeniem pomyśleć o dostępności zaliczki lub obecności dodatkowego zabezpieczenia, ponieważ w większości przypadków wartość nieruchomości zabezpieczającej jest pomniejszana o pewną dyskonto (jest inaczej w różnych bankach, weźmy to na przykład 20% , ale zróbmy rezerwację od razu – w praktyce jest ona znacznie wyższa 35-45% ).

Kupując pojazdy korzystając z kredytu, firma również otrzymuje możliwość obniżenia podstawy opodatkowania według podatku VAT w dniu 473 tr. będzie podatek od nieruchomości 302 tr.

Oszczędności na podatku dochodowym w ciągu 3 lat wyniosą 377 tysięcy rubli.
Kupując pojazd na kredyt, potrzebujesz tylko 20% własnych środków, wówczas dostępne środki można przeznaczyć na inne cele. Opcjonalnie możesz otworzyć lokatę w wysokości 8% na 3 lata, dochód wyniesie 595 tr. (2480 TR x 8% x 3 lata).

Zakup leasingowy: opcja 3.

Cel: Zakup Toyoty Land Cruiser 200.
Kwota transakcji: 3,1 miliona rubli.
Kwota pożyczki: 2480 tr.
Okres kredytowania: 36 miesięcy.
Oprocentowanie kredytu: 16,5% (średnia rynkowa).
Harmonogram spłat: co miesiąc w równych ratach.
Okres amortyzacji: 36 miesięcy. (przyśpieszony).

Kupując samochód w leasingu, firma dostaje taką możliwość obniżyć podstawę opodatkowania o 614 tr. (ponieważ opłaty leasingowe są również uwzględniane w zwrocie podatku VAT), a podatek od nieruchomości jest wliczony w opłatę leasingową.

Ponadto przy zakupie pojazdów w leasingu istnieje możliwość skorzystania z przyspieszonej amortyzacji (okres amortyzacji może być równy okresowi umowy leasingu), natomiast opłaty leasingowe zmniejszają podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym, oszczędności w ciągu 3 lat wyniosą 666 tysięcy rubli.

Dochód z lokowania wolnych środków na 3 lata 595 tr.

Sprowadźmy teraz ten zbiór liter do wygodnej formy tabelarycznej, bo jak powiedział pewien mądry człowiek, zwięzłość jest siostrą talentu.

Analiza porównawcza leasingu i kredytu

Wniosek.

Najbardziej ekonomiczny sposób (od pierwszego wejrzenia) to zakup na własny koszt, ale musisz posiadać 100% środków własnych. Kupując na leasing i kredyt trzeba mieć środki nie w całości, w naszym przykładzie 20%, a pozostałe dostępne środki wykorzystać w inny sposób, złożyć depozyt lub w inny sposób.

W związku z faktem, że Korzystając z leasingu, możesz zaoszczędzić pieniądze, optymalizując opodatkowanie- zakup pojazdów/sprzętu jest najlepszą opcją!

Zwany także leasingiem finansowym, jest przede wszystkim jednym z rodzajów działalności inwestycyjnej. Zatem to właśnie element ekonomiczny determinuje wszystkie aspekty leasingu, w tym m.in aspekt prawny. Leasing finansowy pozwala obywatelom korzystać z drogiego sprzętu niezbędnego do prowadzenia działalności gospodarczej, a jednocześnie nie wydawać ogromnych sum pieniędzy na jego zakup, ponieważ taka transakcja pozwala na przeniesienie wszelkich wydatków związanych z płatnościami na później.

Jedną z najbardziej atrakcyjnych cech leasingu finansowego jest możliwość prawnej optymalizacji podatkowej. Leasing pozwala zaoszczędzić na podatku od nieruchomości i podatku dochodowym. Co do zasady nieruchomość ujmowana jest w bilansie firmy leasingowej. Jest to korzystne dla leasingobiorcy o tyle, że po prostu nie posiada on przedmiotu podlegającego temu podatkowi. Warto zaznaczyć, że leasingodawca ma także pewną korzyść podatkową. W wyniku przyspieszonej amortyzacji wartość księgowa nieruchomości, a co za tym idzie podstawa opodatkowania tej nieruchomości, maleje znacznie szybciej.

Z punktu widzenia opodatkowania nieruchomości w ogóle nie opłaca się uwzględniać przedmiotu leasingu w bilansie jego odbiorcy. Rzeczywiście w tym przypadku będzie musiał wyprowadzić nieruchomość do bilansu po koszcie całej umowy, który obejmuje kwotę zaliczki, opłaty leasingowe i wartość wykupu. A firma leasingowa uwzględnia przedmiot w cenie zakupu. Leasing finansowy pozwala także na szybkie spisanie wartości nieruchomości w rozliczeniu podatkowym, co jednocześnie wiąże się z korzyścią podatkową. Z podatków i innych korzyści leasingu można skorzystać nawet jeśli firma zakupiła już niezbędny sprzęt.

W takim przypadku możesz sprzedać nieruchomość firmie leasingowej i od niej ją wydzierżawić. Nazywa się to leasingiem zwrotnym: sprzedający nieruchomość i odbiorca leasingu to ta sama osoba. Jest oczywiste, że głównym składnikiem prawnej strony stosunków leasingowych jest właśnie. Firmy leasingowe z reguły posiadają kilka standardowych tekstów umów dla różnych wariantów leasingu, które proponują swoim potencjalnym odbiorcom do zawarcia.

Nigdy nie należy oczekiwać, że uda się przekonać firmę leasingową do całkowitego przerobienia tekstu dokumentu lub wykorzystania jako podstawy wersji klienta. Tak naprawdę nie ma takiej szczególnej potrzeby, gdyż prawnicy firmy leasingowej mają spore doświadczenie w zakresie leasingu finansowego. Dlatego dokument zawsze będzie odzwierciedlał wszystkie niezbędne niuanse i aspekty stosunku leasingu.

Naturalnie, opracowując umowę, jej twórcy dbają o interesy swojego pracodawcy, w naszym przypadku jest to firma leasingowa. Dlatego zadaniem klienta jest monitorowanie najbardziej krytycznych zapisów umowy dla jego firmy, która będzie odbiorcą najmu, i tylko wtedy, gdy będzie to absolutnie konieczne, możliwe będzie proponowanie zmian. Nie należy przeciążać protokołu sporów wszelkiego rodzaju poprawkami. Im mniej zmian w umowie i im bardziej będą one uzasadnione, tym większa szansa, że wynajmujący się na nie zgodzi.

Jakie są korzyści z leasingu sprzętu?

Leasing jest wygodny instrument finansowy przeznaczone do użytku przemysłowego. W takim przypadku przedsiębiorstwo otrzymujące i firma leasingowa podpisują umowę, na mocy której pierwsza strona transakcji otrzymuje od drugiej wymaganą nieruchomość w celu długoterminowego najmu. Operacja ta daje przedsiębiorcy wiele korzyści. Po pierwsze, nie ma potrzeby, aby klient dostarczał wartościową nieruchomość jako zabezpieczenie, jak wymagają tego banki. Po drugie, leasing można uzyskać na korzystniejszych warunkach niż. Ponadto przedsiębiorstwo szybko otrzyma potrzebny sprzęt, co oznacza, że w możliwie najkrótszym czasie zwróci się i zacznie przynosić zyski.

Pod koniec umowy najmu jej odbiorca może sam zdecydować, czy musi wykupić leasingowaną nieruchomość, czy nie. Dodatkowo leasing sprzętu eliminuje ryzyko zakupu produktu niskiej jakości lub bycia oszukanym w inny sposób.

Dlaczego leasing samochodu dla osób prawnych jest bardziej opłacalny niż zwykły zakup lub pożyczka?

W przeciwieństwie do bezpośredniego zakupu samochodów, transakcje leasingowe mają szereg zalet. Po pierwsze, oszczędzany jest kapitał obrotowy firmy, gdyż tylko część kosztów samochodu trzeba opłacić z góry, spłacając raty leasingowe w każdym kolejnym miesiącu ze środków, które firma zarabia. Pozwala to na optymalizację przepływów finansowych przedsiębiorstwa.

Po drugie, korzyść ekonomiczna dla spółki polega na tym, że klient otrzymuje samochód na okres de facto równy jego pełnemu okresowi amortyzacji, co umożliwia zarejestrowanie własności samochodu na rzecz odbiorcy od leasingową po koszcie bliskim zera.

Po trzecie, leasing jest tańszy. Klient płaci za zakup samochodu służbowego w leasingu z zysku firmy. W przypadku samochodu służbowego raty leasingowe są obarczone wyższym kosztem. Opłaty przy zakupie samochodu są niższe od opłat leasingowych o kwotę procentu leasingu, ale mimo to leasing finansowy jest tańszy niż zakup, nawet po uwzględnieniu opłat leasingowych w cenie nabycia.

Ponadto przeniesione znajdują się w bilansie. Firma leasingowa samodzielnie udostępnia pojazd do rejestracji organy rządowe i przenosi przez pełnomocnika zarządzanie na leasingobiorcę.