Prekių grąžinimas iš mažmeninio pirkėjo. Prekių grąžinimas iš mažmeninio pirkėjo Pirkėjų grąžinimų apdorojimas 1c

Šioje instrukcijoje pateikiamas dokumentų „Prekių grąžinimas iš kliento“ kūrimo darbų aprašymas 1C: Prekybos valdymo sistemoje, sukurtoje platformoje 1C: Enterprise ir skirta standartinės sistemos vartotojams. Susipažinę su juo galėsite savarankiškai susikurti ir paskelbti reikiamus dokumentus, tai yra apdoroti prekių grąžinimą 1C. Sistemos konfigūracija, kurioje buvo sukurti pavyzdžiai: „Prekybos valdymas“, 11 leidimas (11.4.3.126).

Dokumento detalės

Jeigu prekė dėl kokių nors priežasčių pirkėjui netinka, ją galima ir reikia grąžinti pardavėjui. Klientas šį grąžinimą inicijuoja bet kokiu jam patogiu būdu – telefonu, el. paštu, asmeniškai. Standartinėje 1C UT sistemos funkcijoje galima atspindėti šią verslo operaciją.

Prekybos valdymo konfigūracijoje yra 3 tipų operacijos, per kurias galite apdoroti produkto grąžinimą:

Prekių grąžinimas iš pirkėjo (mažmeninė prekyba)
Prekių grąžinimas iš komiso agento

Šioje instrukcijoje bus detaliai aprašomas darbas su dokumentu „Prekių grąžinimas pagal 1C 8.3 iš kliento“ su grąžinimo operacija iš kliento (klientas - subjektas). Šioje instrukcijoje neaptariamos komisinių agentų ir mažmeninių pirkėjų grąžinimo operacijos.

Dokumento kūrimas

Klientų grąžinimo dokumentų žurnalas yra darbo vietoje „Pardavimai“ – „Grąžinimai ir patikslinimai“ – „Grąžinimo dokumentai“. Dokumentą galima sukurti šiais būdais:

Rankiniu būdu iš darbo vietos;
Remiantis pagrindiniu dokumentu („Prekių ir paslaugų pardavimas“, „Prašymas grąžinti“).

Įdaras taip pat priklauso nuo būdo.

Kūrimas iš darbo vietos

Pirmasis kūrimo būdas atliekamas per „Grąžinimas ir koregavimas“ – „Grąžinti dokumentus“ – „Sukurti“:

Paspaudus paryškintą mygtuką „Sukurti“ – „Grąžinti iš kliento“, atsidaro naujas langas, skirtas sukurti dokumentą „Prekių grąžinimas iš kliento“. Visos lentelės dalys, išskyrus datą ir kompensavimo parinktį, nėra užpildytos, todėl reikia užpildyti visus dokumento duomenis ir jo lentelės dalį (gali skirtis priklausomai nuo operacijos tipo).

Reikalavimai:

Organizacija– vardas bus automatiškai įvedamas į šį lauką, jei sistema vienu metu tvarko vienos organizacijos įrašus. Jei sistema veda kelių organizacijų apskaitą, iš organizacijų katalogo reikia pasirinkti norimą, tai yra, į kurią bus grąžintos prekės iš kliento. Įrašų tvarkymas sistemoje vienos ar kelių organizacijų vardu konfigūruojamas skiltyje: „Pagrindiniai duomenys ir administravimas“ – „Nustatyti pagrindinius duomenis ir skyrius“ – „Įmonė“ – „Kelios organizacijos (pažymėtos)“.

Klientas– reikia pasirinkti klientą iš partnerių (klientų) katalogo.

Sandorio šalis– laukas bus automatiškai užpildytas pasirinkus klientą. Jei sistemoje buvo sukurtas „Partneris (Klientas)“, bet „Sandorio šalis“ nesukurta, tada partnerių (klientų) kataloge turi būti sukurta sandorio šalis.

Atsargos– turite pasirinkti sandėlį iš katalogo „Sandėliai ir parduotuvės“.

susitarimas– naudojant juos reikia pasirinkti susitarimą. Pasirinkus organizaciją ir klientą, spustelėjus mygtuką išskleidžiamajame sąraše bus galima pasirinkti sutarčių sąrašą:

Kompensacija– atsiskaitymo galimybė dėl grąžinamos sumos viršija grąžintą skolą. Lauko pasirinkti negalima, kol neužpildyta lentelės formos dokumento „Produktai“ dalis. Užpildžius lentelės dalį, šį lauką galima keisti.

Galimi užpildymo variantai:

Grąžinti lėšas (užregistravus prekių grąžinimą surašomas dokumentas „Nepiniginių DS nurašymas“, kurio pagalba fiksuojamas lėšų grąžinimas klientui);
Palikite kaip avansas (lėšos klientui negrąžinamos, tačiau grąžinus klientui prekes, lėšos gali būti įskaitytos kaip avansas už bet kokią kitą operaciją, pavyzdžiui, kaip avansas už kliento užsakymą arba kaip apmokėjimas už siuntimo sąskaitą faktūrą). Grąžinama suma sumažina esamą kliento skolą. Grąžintina skola nurodoma tarpusavio atsiskaitymų sąraše (atidaroma naudojant hipersaitą „Kliento skola sumažinta“).

Atsidariusiame lange galite pridėti atsiskaitymo dokumentą (kliento užsakymas, sutartis, prekių grąžinimas iš kliento), pagal kurį bus sumažinta kliento skola. Dokumentas pildomas iš turimų atsiskaitymų objektų sąrašo.

Lentelės dalį galima užpildyti:

Rankiniu būdu eilutė po eilutės: reikia paspausti mygtuką „Pridėti“, iš katalogo „Nomenklatūra“ pasirinkti reikiamus produktus ir įrašyti kiekį bei kainą. Norėdami automatiškai užpildyti informaciją apie pardavimo dokumentus, galite naudoti komandą „Pildyti“ – „Pildyti pardavimo dokumentus ir kainas“. Programa automatiškai užpildys informaciją apie pardavimo dokumentus ir kainas, kuriomis buvo parduotos grąžintos prekės;
Pasirinkimo dialogo lango naudojimas„Pildyti“ – „Pasirinkti gaminius“ pridėkite produktus iš pardavimo dokumentų.

Atsidaro naujas dialogo langas, kuriame pateikiami visi pasirinkto laikotarpio pardavimo dokumentai. Pasirinkite grąžinimui reikalingas prekes* pažymėdami langelius ir paspaudę mygtuką „Perkelti į dokumentą“, užpildydami lentelinę dokumento dalį „Prekių grąžinimas iš kliento“.

*Patogumui galite naudoti pasirinkimą (Ctrl, Ctrl + A, Shift), perkelti arba neįtraukti daug elementų. Renkantis prekes, grąžinamų prekių kiekį galite koreguoti grąžinimo iš kliento lentelės dalyje. Kaina užpildoma automatiškai iš pardavimo dokumento.

Iš išorinio failo. Norėdami tai padaryti, per mainų sritį turite nukopijuoti stulpelius į lentelę iš išorinio failo (Excel, Word). Turi būti užpildytas vienas iš stulpelių: „Brūkšninis kodas“, „Kodas“, „Straipsnis“ arba „Nomenklatūra“.

Prekė grąžinama į sandėlį pagal prekių linijoje nurodytus savikainos nustatymus. Dialogo lange „Užpildymas“ – „Užpildymo kaina“ galite nurodyti pasirinktų eilučių nustatymo metodą:

*Su rankiniu sąnaudų nustatymo būdo variantu, jei nurodytos datos kainos pasirinktam kainos tipui nėra registruojamos, sumos nebus perskaičiuojamos, o tai bus nurodyta atitinkama informacine eilute.

Valdymo apskaitos valiutos nustatymas yra: „Pagrindiniai duomenys ir administravimas“ – „Pagrindinių duomenų ir sekcijų nustatymas“ – „Įmonė“ – „Valiutos“ – „Valdymo apskaitos valiuta“. Šis nustatymas nekonfigūruojamas visai sistemai ar organizacijoms.

Svarbu atsiminti! Pardavimo dokumento nurodymas lentelės skiltyje nėra būtina dokumento įregistravimo sąlyga, tačiau rekomenduojama jį nurodyti teisingas atspindys, apskaita ir automatinis lentelės laukelių pildymas.

Papildomi laukai:

Vadovas– pildomas automatiškai. Jei reikia, galite pakeisti vartotoją.

Sandoris– pildoma naudojant sandorius.

Padalinys– automatiškai užpildo valdytojas arba pasirenka rankiniu būdu.

Kontaktinis asmuo– pildoma iš sandorio šalies kontaktinių asmenų sąrašo.

Grupė pelekų. atsiskaitymų apskaita– pildoma iš anksčiau įrašytų finansinių grupių sąrašo. buhalterinė apskaita. Neprivalomas laukas, naudojamas analizei finansinė apskaita atsiskaitymai su partneriais. Jei reikia, pasirodžiusiame dialogo lange galite sukurti naują nustatymų grupę. Galima automatiškai užpildyti iš pasirinktos organizacijos ir sandorio šalies sutarties rekvizitų.

Gaunamo dokumento numeris– numeris pildomas rankiniu būdu popierinis dokumentas, pagal kurią buvo grąžintos prekės.

Valiuta– pasirinkti dokumento valiutą. Automatiškai pildoma iš sutarties/susitarimo tarp sandorio šalies ir organizacijos.

Mokėjimas– pasirinkite mokėjimą (rubliais, užsienio valiuta). Automatiškai pildoma iš sandorio šalies ir organizacijos sutarties.

Operacija– automatiškai nurodomas pasirenkant operacijos tipą kuriant dokumentą.

Mokesčiai– pasirinkite iš parinkčių: „Pardavimas apmokestinamas PVM“, „Pardavimas neapmokestinamas PVM“, „Pardavimui taikomas UTII“.

Kaina su PVM– įjungus vėliavėlę, išjungus nurodomos kainos su PVM, kainos skaičiuojamos prie prekių kainos;

Perduotos daugkartinio naudojimo pakuotės grąžinimas– apskaitant prekes ir sistemoje turint prekes su „Konteinerių“ tipu, dokumentas gali būti papildytas konteineriais ir atspindėti jų atvežimą į sandėlį.

Yra užstatas už pakavimą– ši vėliavėlė įjungiama rankiniu būdu, o jei darbo su konteineriais sąlygos yra nurodytos organizacijos ir sandorio šalies sutartyje, tuomet vėliavėlė bus nustatyta automatiškai, renkantis sutartį grąžinimo dokumente.

Išsaugokite dokumentą spustelėdami „Įrašyti“ (jei reikia toliau dirbti su dokumentu). Grąžinkite pinigus spustelėdami „Paskelbti“ (jei reikia toliau dirbti su dokumentu). Jei neplanuojate toliau dirbti su dokumentu, spustelėkite „Paskelbti ir uždaryti“.

Papildomas funkcionalumas

Jei būtina pridėti vieną ar daugiau failų prie dokumento, turite pasirinkti skirtuką „Failai“ ir įrankių juostoje spustelėti mygtuką „Pridėti“:

Failą (pavyzdžiui, dokumento nuskaitymą) galite pridėti įkeldami gatavą failą iš disko. Failas pasirenkamas naudojant standartinį dialogo langą.

Vėliau, atsisiuntus, failas gali būti redagavo. Failų versijos išsaugomos (laukai „Pakeitimo data“, „Pakeisti“). Taip pat galite platinti pridėtus failus į aplankus, peržiūrėti, redaguoti, siųsti į spausdintuvą ir paštu(sistemoje nustatant el. pašto klientą).

Galima dirbti su funkcionalumu elektroniniai parašai(pagal piktogramą, kaip parodyta paveikslėlyje žemiau), tačiau tam reikia papildomos konfigūracijos:

Jei iškyla poreikis sukurti užduotį Pagal šį dokumentą bet kuris sistemos vartotojas turi įvesti užduotį pagal grąžinimo dokumentą:

Pratimas– privalomas užpildyti teksto laukas (pvz., „Patikrinti prekės kokybę“).
Vykdytojas– privalomas užpildyti laukas, kuriame reikia pasirinkti vykdytoją iš katalogo „Vartotojai“ arba iš katalogo „Vykdymo vaidmenys“ (tokiu atveju užduotis bus išsiųsta tiems vartotojams, kuriems sukonfigūruotas konkretus vaidmuo).
Terminas– datą ir laiką reikia įrašyti rankiniu būdu arba iš kalendoriaus.
Patikrinkite eigos vėliavėlę– vykdytojui įvykdžius užduotį, užduoties autorius gaus priminimą patikrinti atlikimą (vartotojo darbalaukyje atidarant sistemą).

Anksčiau sukurtas dokumento užduotis galima peržiūrėti atidarius skirtuką „Užduotys“. Juos galima keisti – pažymėti atliktą, atšaukti užduotį, nukreipti užduotį, priimti vykdyti, pagal ją sukurti papildomą užduotį, taip pat galima nustatyti priminimą apie šią užduotį sistemos darbalaukyje esamam vartotojui.

Jei reikia, galite sukurti užrašą dabartinis sistemos vartotojas į darbalaukį. Galite sukurti pastabą dokumento skirtuke „Mano pastabos“ spustelėdami mygtuką „Sukurti“. Pastabos atsispindi vartotojo darbalaukyje ir padeda nepamiršti suplanuotos veiklos.

Taigi, dokumentas „Prekių grąžinimas iš kliento“ yra užpildytas ir užregistruotas. Jei deklaracijoje nurodysite kelis pardavimo dokumentus, jie atsispindės ataskaitų struktūroje.

Iš pagrindinio dokumento

Panagrinėkime antrąjį, paprastesnį dokumento kūrimo būdą, kuris tuo pačiu padeda išvengti klaidų pildant ir taip pat pagreitina dokumento kūrimo ir paskelbimo procesą.

Bet kokiu patogiu būdu reikia surasti ir atidaryti pagrindinį dokumentą (pvz., „Prekių ir paslaugų pardavimas“) iš dokumentų žurnalo arba nuėjus į jį pagal pavaldumo struktūrą.

Atidarę pagrindinį dokumentą, turite spustelėti mygtuką „Įvesti remiantis“:

Naudojant šį dokumento kūrimo būdą visi skirtukai ir lentelės dalis bus užpildyti automatiškai. Jei reikia, dokumentas gali būti koreguojamas.

Papildomos funkcijos

Grąžinimo užklausų naudojimas yra sistemos parinktis, įtraukta į „Pagrindiniai duomenys ir administravimas“ – „Nustatyti pagrindinius duomenis ir skyrius“ – „Pardavimas“ – „Didmeninė prekyba“ – „Grąžinti paraiškas (pažymėta)“. Programas galima naudoti dirbant su „Užsakyti iš sandėlio“ ir „Užsakyti“. Sukurta programa valdoma būsenomis. Jis gali būti sukurtas kaip atskiras dokumentas arba remiantis pardavimo dokumentu. Prašymas gali būti pagrindas pildant kliento prekių grąžinimą (kartu su tokiais patvirtinamaisiais dokumentais kaip „Prekių ir paslaugų pardavimas“ ir kt.).

Sistemoje naudojant bloką „Kokybė“, iš kliento grąžinta prekė gali būti užregistruota kaip kitos kokybės prekė („Gera“, „Limited Good“) ir įvedama į sandėlį. Norėdami tai padaryti, turite naudoti mygtuką „Prekių grąžinimas iš kliento“ dokumento skirtuke „Prekės“ – „Skirtingos kokybės prekių grąžinimas“. Vėliau dokumente atsiranda papildomų stulpelių: „Prekė buvo išsiųsta anksčiau“ ir „Grąžinama kitos kokybės prekė“.

Eilutėms su nekokybiškomis prekėmis reikia pažymėti langelį laukelyje „Prekė“ (grupėje „Grąžinama kitokios kokybės prekė“) ir pasirinkti kitos kokybės prekę. Norint pasirinkti kitos kokybės prekę, atsidarys forma „Rinktis kitos kokybės prekę“, kurioje turėsite pasirinkti kitos kokybės prekę (jei ji buvo sukurta sistemoje anksčiau), arba sukurti ir pasirinkti tai.

Grąžinti į kitą sandėlį nei siuntimo sandėlis gali būti atliktas, jei įmonė nedirba kokybiškai, bet nori atspindėti prekių grąžinimą tiesiai į atskirai skirtą laužo sandėlį. Čia reikia pakeisti sandėlį antraštėje, o tada paskelbti dokumentą. Taigi, bus patogu sekti visas nekokybiškas prekes brokuotame sandėlyje.

Importuotų prekių grąžinimas būtini, kai siuntos vykdomos sistemoje importuotų prekių privalomai nurodant muitinės deklaracijos numerį ir kilmės šalį. Grąžinimo dokumente turi būti nurodytas dokumentas, kuriame buvo užfiksuotas grąžinamos prekės pardavimas. Informaciją apie tai, kokias prekes klientas grąžino, galima peržiūrėti užregistravus grąžinimo dokumentą, komandų grupėje „Daugiau“ paspaudus mygtuką „Atidaryti atsargų tipus“.

Prekių grąžinimas į sandėlį, kuriame tvarkoma užsakymo dokumentų eigos schema. Grąžinamų prekių faktinio gavimo įregistravimas sandėlyje priklauso nuo sandėlio, į kurį prekės grąžinamos:

Jeigu sandėlyje prekėms priimti nenaudojama užsakymo schema, tai faktinis prekių gavimas sandėlyje bus išrašomas registruojant dokumentą „Prekių grąžinimas iš kliento“;
Jeigu sandėlyje prekėms priimti naudojama užsakymo schema, tai faktinis prekių priėmimas sandėlyje įforminamas dokumentu „Prekių gavimo užsakymas“. Šiuo atveju dokumentas „Prekių grąžinimas iš kliento į užsakymo sandėlį“ yra prekių priėmimo užsakymas.

Įstačius dokumentą, skiltyje „Sandėlis ir pristatymas“ – „Užsakymų sandėlis“ – „Priėmimas“ bus rodoma informacija, kurioms grąžinimams reikia išrašyti gavimo orderį:

Norėdami sukurti prekių gavimo užsakymą, turite paspausti mygtuką „Sukurti užsakymą“. Dokumentas „Prekių gavimo užsakymas“ bus pildomas automatiškai, tačiau turėsite užpildyti tikrąjį kiekį (komandą „Užpildyti“ - „Tik kiekis“) ir tada patalpinti dokumentą.

Jei užsakymų sandėlio nustatymuose yra nustatyta žyma „Gaunamų užsakymų būsenos“, tai prekės sandėlyje atsiras po dokumento „Gaunamas prekių užsakymas“ būsenos „Priimta“ (ankstesnės būsenos: „Gavimui“, „Į pažanga“, „Reikalingas apdorojimas“). Ankstesnėse būsenose prekė nebus rodoma sandėlio likučiuose. Jei nenaudojamos gaunamų užsakymų būsenos, prekės sandėlyje atsiras iš karto po dokumento „Gaunamas prekių užsakymas“ įregistravimo.

Taigi, mes pažiūrėjome, kaip grąžinti prekes 1C, prekybos valdymo konfigūracijoje, dviem būdais: rankiniu būdu ir naudojant pagrindinį dokumentą.

Civilinis kodeksas leidžia pirkėjui grąžinti prekes, jei pažeidžiamos sutarties sąlygos:

Išsamumas;
Diapazonas;
Netinkama kokybė;
Netinkamas kiekis.

Be to, abipusiu šalių susitarimu yra galimybė grąžinti prekes. Priėmimo metu nustačius tokius trūkumus, galite paprašyti pardavėjo perdaryti dokumentus arba surašyti taisomuosius. Jei jie identifikuojami po to, kai prekės buvo priimtos registruoti, tada vyksta atvirkštinis pardavimas.

Pirkėjo grąžinamas prekes, priimtas registruoti 1C 8.3

1C apskaitos 8.3 programoje tam naudojamas dokumentas Grąžinimai iš klientų:

Dokumentas paprastai sukuriamas remiantis jau esamu pardavimo dokumentu, bet tik prekėms, nes paslaugos grąžinti neįmanoma:

Iš karto sukuriamas dokumentas, kuriame pateikiami visi duomenys: sandorio šalis, sutartis, sandėlis, korespondencija ir kt. Jei grąžinimas buvo dalinis, tada lentelės dalį reikia taisyti:

Taip pat bus užpildyti skirtuko duomenys Grąžinamos pakuotės ir atsiskaitymo sąskaitos, jei jie būtų:

Laukas Išlaidojamas kasos orderis bus aktyvus, jei grąžinimo dokumentas bus sukurtas remiantis Mažmeninės prekybos ataskaita:

Yra trys spausdintos dokumento formos:

Be to, 1C 8.3, remiantis juo, galite sukurti daugybę susijusių dokumentų:

Pažvelkime į pavyzdžius, kaip pirkėjo prekių grąžinimas apskaitoje ir mokesčių apskaitoje atspindimas dviem versijomis.

Variantas 1. Pirkėjas dirba su PVM

Jeigu prekių pirkėjas dirba su PVM, jis pateiks sąskaitą ir sąskaitą su paskirtu mokesčiu. Remiantis jais, 1C 8.3 turite sukurti Grąžinti iš pirkėjo. Užpildžius dokumentą, sistema sugeneruos 1C 8.3 sekančius pranešimus dėl prekių grąžinimo:

Visi skelbimai naudojant raudonojo atšaukimo metodą, nes tai nėra įsigijimas, o operacijos atšaukimas:

Dt 90,02 Kt 41,01 – pilnas arba dalinis pardavimas atšaukiamas;
Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – už skolos už atsiskaitymus su pirkėju priaugimą;
Dt 90,03 Kt 19,03 – apmokėjimui sukaupto PVM atšaukimas, dėl kurio 19 sąskaitoje atsiranda debeto likutis:

Kvitas sudaromas pagal registrą PVM pateikta:

Užregistravus grąžinimo sąskaitą faktūrą 1C 8.3:

Skelbimai PVM priėmimui atskaityti bus sugeneruoti:

Taip pat PVM suma iš registro Pateiktas PVM eis registruotis PVM pirkiniai:

Ir tai atsispindės einamojo laikotarpio Pirkimų knygoje, neatsižvelgiant į laikotarpį, kuriuo įvyko pirminis šio produkto pardavimas:

Pelno mokesčių registruose operacija atsispindės ir einamuoju laikotarpiu:

Taigi 1C 8.3 einamojo laikotarpio pardavimai bus sumažinti grąžinamos dydžiu, kaip ir einamojo laikotarpio išlaidos bus sumažintos grąžintų prekių savikaina.

Variantas 2. Pirkėjas dirba be PVM

Mokesčių kodeksas nenustato teisės į PVM atskaitą grąžinant prekes iš pirkėjo naudojimosi OSNO. Finansų ministerijos paaiškinimais, jeigu pirkėjas naudojasi PVM lengvata arba jam taikomas specialus mokesčių režimas, pardavėjas išrašo sąskaitą už sandorį. 1C 8.3 programoje tai atliekama :

Kaip apdoroti prekės, nepriimtos registruoti pagal 1C, grąžinimą 8.3

Jeigu pirkėjas dar nespėjo priimti prekių apskaitai, kai nusprendžia jas grąžinti, tai jis privalo tai atspindėti balanse ir, susitaręs, grąžinti tiekėjui:

Prekių grąžinimo iš pardavėjo apskaita priklauso nuo aplinkybių:

Dalinis pinigų grąžinimas išrašomas su koreguojančia sąskaita faktūra ( Įgyvendinimo koregavimai);
Finansų ministerija rekomenduoja, kad visas pinigų grąžinimas būtų atspindėtas, užregistravus savo sąskaitą faktūrą Pirkimo knygelėje.

Dalinis grąžinimas. Apskaita su pirkėju - žingsnis po žingsnio instrukcijos

Tokiu atveju pirkėjo veiksmų planas 1C 8.3 skirsnyje bus toks:

1 žingsnis

Atspindėti prekių gavimą – kokybės atžvilgiu:

2 žingsnis

Sugedusios prekės grąžinimas:

Dokumente paliekame tik tą prekių dalį, kurią reikia grąžinti:

Dalinis grąžinimas. Apskaita su pardavėju - žingsnis po žingsnio instrukcijos

Pardavėjo apskaitoje bus nurodytos šios operacijos:

1 žingsnis

Atsižvelgti į diegimo koregavimą:

Pakeiskite kiekį dokumente ir išrašykite koregavimo sąskaitą faktūrą:

2 veiksmas. Priimkite PVM atskaitą

PVM atskaita pagal 1C 8.3 įvyksta automatiškai kuriant Pirkimo knygos įrašus. Šis dokumentas paprastai pildomas paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną. Operacijos – reguliarios PVM operacijos:

Paspaudus mygtuką Pildyti dokumentą arba Pildyti atskirą skirtuką, jis bus užpildytas atitinkamais duomenimis:

Sukurtas įrašas:

Sąskaitą faktūrą galima pamatyti einamojo laikotarpio pirkimo knygoje, tačiau tik Pirkimo knygos įrašų sukūrimo dieną:

Kaip susigrąžinti visus pinigus už prekę, kuri nebuvo priimta registruoti

Kadangi pagal str. 172 5 punktą, gali būti atimta mokama mokesčio sumos pirkėjas, tada, jei pardavimas ir grąžinimas įvyksta tuo pačiu mokestiniu laikotarpiu, tuomet pardavimą galima atšaukti:

Jei pardavėjas jau pateikė ataskaitas ir sumokėjo PVM į biudžetą, tai 1C 8.3 iki 2016 m. liepos 1 d. buvo galima užsiregistruoti savo sąskaitą su PVM kodu - 03. Įvedus naujus PVM kodus tokia operacija galima su 16 ir 17 kodais - grąžinant iš PVM nevykdančio asmens ir iš fizinio asmens:

Produktas

Panagrinėkime grąžinimo operaciją iš pirkėjo. Kaip pavyzdį pasirinkime prekių grąžinimą „STINOL RF-305“ iš Dobro LLC sandorio šalies - „Trade+“ 1c Apskaita 8.2 konfigūracijoje. Kaip žinia, prekių grąžinimas iš pirkėjo yra tam tikras veiksmų rinkinys ir atitinkamai dokumentų rinkinys šiems veiksmams fiksuoti. Tai apima: faktinį prekių grąžinimą iš pirkėjo; pinigų grąžinimo ir apskaitos operacija; mokesčių dokumentų duomenų taisymas.

Nustačius pagrindines grąžinimų apskaitos kryptis, pereikime prie konkrečių dokumentų svarstymo nurodytoje konfigūracijoje.

Pradėkime nuo dokumentas „Prekių grąžinimas iš pirkėjo“. Sukurti naujas dokumentas Grįžę galite atidaryti funkcijų skydelio skirtuką „Išpardavimas“ ir pasirinkti to paties pavadinimo piktogramą.

Arba galite eiti į pagrindinį meniu ir pasirinkti „Išpardavimas“, tada mygtuką „Prekių grąžinimas iš pirkėjo“.

Atsidariusiame žurnale spustelėkite mygtuką „+Pridėti“ ir sukurkite naują dokumentą.

Užpildykime dokumento antraštę. Paskirsime organizaciją, sandorio šalį, grąžinamų prekių siuntimo dokumentą; prekių sandėlis, atsiskaitymo dokumentas ir sutartis. Lentelės skyriuje įvedame tikrąją nomenklatūrą. Sąskaitas tikriname skirtuke „Atsiskaitomosios sąskaitos“ ir parinktis, nurodytas skirtuke „Papildoma“. Jei grąžintame rinkinyje yra talpyklos, užpildykite informaciją skirtuke „Konteineriai“.

Atspausdiname grąžinimo sąskaitą, užregistruojame dokumentą ir uždarome, pirmiausia išsaugome.

Atkreipkite dėmesį, kad dokumentą „Prekių grąžinimas iš pirkėjo“ lengviau ir teisingiau įvesti remiantis dokumentu „Prekių ir paslaugų pardavimas“. Naujame pagrindu įvestame dokumente tiesiog redaguojame prekių sąrašą, paliekant tik tas, kurios yra grąžinamos. Nepamirškite patikrinti visų kitų parametrų.

=================================================================

Tęskime grąžinimo aprašymą dokumentas- mokesčių sąskaitos faktūros patikslinimas „Mokesčių sąskaitos faktūros 2 priedas“. Šio tipo dokumentų žurnalą galite pasiekti paspaudę to paties pavadinimo nuorodą skirtuke „Išpardavimas“ arba pagrindiniame meniu - mygtuką „Išpardavimas“ ir submeniu „Mokesčių sąskaitos faktūros 2 priedas“. Žurnale galite redaguoti anksčiau įvestą dokumentą arba sukurti naują.

Grąžinant prekes patogiau įrašyti „Priedas 2“ pagal atitinkamą mokesčių sąskaitą faktūrą. Atidarę mokesčių sąskaitų faktūrų žurnalą (skirtuke „Išpardavimas“ spustelėję piktogramą „Mokesčių sąskaitos faktūros“), pasirinkite reikiamą grąžinimo dokumentą ir dešiniuoju pelės mygtuku spustelėkite, kad iškviestumėte išskleidžiamąjį meniu, pasirinkite „Įvesti remiantis“ ir „Priedas“. 2 prie mokestinės sąskaitos faktūros“.

Formavimas mokesčių dokumentus apdorojant to paties pavadinimo ir atsidariusiame naujame dokumente redaguojame nomenklatūros elementus.

Spausdinkite, paskelbkite ir išsaugokite 2 priedą.

=================================================================

Tada grąžinsime pinigus. Tai galima padaryti su pasirinktu dokumentu, priklausomai nuo pinigų maršruto. Tai dokumentai: Išeinantis mokėjimo nurodymas(PP); Mokėjimas už lėšų nurašymą(programinė įranga) arba Sąskaitos grynųjų pinigų orderis(RKO).

Eikite į pasirinkimą ir užpildymą reikalingą dokumentą reikalingas ir patogus nuėjus į žurnalą „Grąžinimai iš klientų“. Šiame žurnale randame anksčiau sugeneruotą prekių grąžinimo dokumentą ir įrašome reikiamą dokumentą, priklausomai nuo pasirinkto apmokėjimo.

Apsvarstykite, pavyzdžiui, mokėjimo nurodymą (PP). Išskleidžiamajame meniu spustelėkite elementą „Siunčiamas mokėjimo nurodymas“. Sukurtame dokumente patikriname mokėjimo duomenis, atkreipdami dėmesį į sumas ir sandorio šalies rekvizitus.

Tam tikrais atvejais, vadovaudamasis teisės aktais, pirkėjas gali grąžinti prekes pardavėjui. Prekes taip pat galima grąžinti pagal susitarimą.

1C 8.3 programoje galite grąžinti pirkėją, remdamiesi prekių pardavimu arba rankiniu būdu. Šioje nuoseklioje instrukcijoje apžvelgsime visas galimybes pardavėjo požiūriu ir tipiniai laidaišiai operacijai.

Tarkime, kad mūsų organizacija pardavė 10 kilogramų „Bar“ saldainių. Pirkėjas paprašė grąžinti pinigus. Šiame pavyzdyje priežastys mums nėra svarbios.

Dokumento (arba sąrašo) formoje spustelėkite mygtuką „Sukurti pagal“ ir pasirinkite „Prekių grąžinimas iš pirkėjo“.

Prieš jus atsivers pilnai užpildytas dokumentas. Galite koreguoti reikiamus duomenis arba grąžinamų prekių kiekį. Mes nieko nepakeisime.

Laidų sujungimas ir patikrinimas

Dabar pažiūrėkime į laidus. Įgyvendinimo dokumentas sugeneravo toliau esančiame paveikslėlyje parodytus judesius.

Grąžinant prekes iš pirkėjo pardavėjui, 1C 8.3 bus sugeneruotos šios operacijos. Kaip matote, tai yra tos pačios operacijos kaip ir pardavimo metu, tik su minuso ženklu:

Būtinai patikrinkite laidų sutapimus!

Atkreipiame dėmesį, kad grąžinimai gali būti kuriami tik remiantis prekių pardavimu, nes paslaugų grąžinti negalima.

Pirkėjo grąžinimo deklaracijos pildymas rankiniu būdu

1C 8.3 skyriuje „Pardavimas“ pasirinkite „Grąžinimai iš klientų“.

Prieš jus atsidarys esamų dokumentų sąrašas. Spustelėkite mygtuką „Grąžinti“ ir pasirodžiusiame submeniu pasirinkite „Išpardavimas, komisiniai“.

Užpildykite sukurto dokumento antraštę. Jame galima pasirinkti siuntos dokumentą (mūsų atveju – įgyvendinimą), arba laukelį palikti tuščią.

Tuo atveju, kai nurodėte siuntos dokumentą, iš jo galima užpildyti lentelės dalį su prekėmis. Norėdami tai padaryti, skirtuke „Produktai“ spustelėkite mygtuką „Užpildyti“ ir pasirodžiusiame meniu pasirinkite reikiamą elementą.

Tuo atveju, kai nuspręsite nenurodyti siuntos dokumento, prekes teks pildyti rankiniu būdu. Taip pat kiekvienam iš jų reikės nurodyti savikainą. Jei jūsų organizacija atsiskaito pagal supaprastintą mokesčių sistemą, be savikainos turėsite nurodyti ir mokesčių apskaitos išlaidas.

Jei pakuotė grąžinama kartu su preke, tai nurodyta šio dokumento to paties pavadinimo skirtuke.

Kiti grąžinimo tipai

Tuo atveju, kai pardavėte prekes komisiniu būdu, taip pat galite grąžinti. Dokumento formatas bus panašus į ankstesnį pavyzdį. Sutartis su sandorio šalimi turi būti sudaryta „Su komisionieriumi (agentu)“.

Jei jums reikia grąžinti įrangą, veiksmų algoritmas iš esmės nesiskiria nuo aukščiau pateikto. IN tokiu atveju Kurdami dokumentą turite pasirinkti elementą „Įranga“. Konteinerių grąžinimas čia vyksta lygiai taip pat – atskirame dokumento skirtuke.

Vaizdo įrašo instrukcijos, kaip užbaigti operaciją:

Išvada

Kaip matote, grąžinimų apdorojime nėra nieko sudėtingo. Iš šio dokumento galite dokumento formos apačioje taip pat, kaip tai yra užregistruota įgyvendinimo dokumente.

Taip pat pagal deklaraciją galima įvesti ir kitus dokumentus.

Paspaudę mygtuką „Spausdinti“, galite gauti paprastą ir patogų spausdinta forma dokumentas, sąskaita faktūra ir atsiskaitymo valiuta pažyma.

Skaitykite apie lėšų grąžinimo į pirkėjo mokėjimo kortelę specifiką 1C: Apskaita 8, įskaitant specialių mokesčių režimų derinimą.

Straipsniuose ir1C ekspertai kalbėjo apie įsigijimo sutarties sampratą, kaip atsispindi įsigijimo sandoriai 1C: Apskaita 8 (3.0 red.) taikant bendrą mokesčių sistemą ir supaprastintą mokesčių sistemą.

Jei pirkėjas grąžina prekes, lėšos, kurias reikia pervesti banko kortelė pirkėjui, įsigyjantis bankas nenurašo nuo pardavėjo atsiskaitomosios sąskaitos, o nurašo ją iš vėlesnių indėlių sumų pagal įsigijimo sutartį. Pradedant nuo 3.0.49 versijos 1C: Accounting 8 programos 3.0 versijoje, tokios operacijos yra automatizuotos.

Prekių grąžinimo iš pirkėjų mažmeninėje prekyboje reglamentavimas

Parduodant prekes mokėjimo kortelėmis, gali susidaryti situacija, kai anksčiau įsigytą prekę pirkėjas grąžina atgal pardavėjui.

Pirkėjas turi teisę pasikeisti geros kokybės ne maisto prekes per keturiolika dienų (jeigu pardavėjas nėra paskelbęs ilgesnį laikotarpį), neskaičiuojant jų įsigijimo dienos. Jei pardavėjas neturi keitimui reikalingų prekių, pirkėjas turi teisę grąžinti įsigytas prekes ir gauti už ją sumokėtą pinigų sumą (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 502 straipsnio 1 dalis, 1 p. Rusijos Federacijos įstatymo 1992-02-02 Nr. 2300 -1 „Dėl vartotojų teisių apsaugos“ 25 straipsnio 2 punktas.

Pardavėjo tvarka, kai vartotojas grąžina prekes, taip pat dokumentų, kuriuos pirkėjas privalo pateikti, sąrašas pateikiamas:

patvirtintose Standartinėse Kasos aparatų eksploatavimo, kai atsiskaitoma grynaisiais pinigais su gyventojais, taisyklėse. Rusijos finansų ministerija 1993-08-30 Nr. 104;
V Metodinės rekomendacijos dėl prekių priėmimo, saugojimo ir išleidimo operacijų prekybos organizacijose apskaitos ir registravimo, patvirtintas. Roskomtorg 1996-07-10 raštu Nr.1-794/32-5.

Remiantis šiais šaltiniais, pardavėjo ir pirkėjo prekių grąžinimo tvarka yra tokia:

Pirkėjas pateikia prašymą grąžinti prekes į laisva forma su prekių pirkimo kvitu. Pirkėjo prašymas turi būti patvirtintas organizacijos vadovo ar kito įgalioto asmens, kad būtų gautas leidimas grąžinti pirkėjui lėšas;
už pirkėjui grąžintas lėšas turi būti išrašytas kasos pajamų orderis;
grąžinamų prekių priėmimo metu pardavėjas išrašo sąskaitą faktūrą už prekių grąžinimą dviem egzemplioriais: vienas egzempliorius – pardavėjui, antras – pirkėjui.

Pirkėjui grąžinus prekes, PVM suma, kurią parduodanti organizacija sumokėjo pardavus šias prekes, taikoma mokesčių atskaita visiškai po to, kai atitinkamos koregavimo operacijos yra įtrauktos į apskaitą, susijusią su prekių grąžinimu (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 171 straipsnio 5 punktas, Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 172 straipsnio 4 punktas), tačiau ne vėliau kaip per vienerius metus nuo grąžinimo ar atsisakymo dienos.

Atsiskaitymų su klientais grąžinant prekes tvarka

Atsiskaitant grynaisiais su pirkėju, lėšų grąžinimo tvarka priklauso nuo prekės grąžinimo dienos. Atsiskaitant banko kortelėmis, lėšų grąžinimo tvarka turi būti nurodyta sutartyje su banku. Pajamos, gautos naudojant plastikinę kortelę, anuliuojamos, ir mokėjimo dokumentas paimama iš pirkėjo. Jeigu pirkėjas neturi kasos kvito, jis vis tiek turi teisę gauti savo pinigus iš pardavėjo (kai grąžina prekę), įrodantį prekės įsigijimo šioje parduotuvėje faktą kitais dokumentais ar parodymais.

Praktikoje galimos šios situacijos, kai prekė grąžinama:

pirkimo dieną už prekes buvo atsiskaityta grynaisiais pinigais;
pirkimo dieną už prekes buvo sumokėta banko kortele;
vėliau nei pirkimo dieną už prekes buvo sumokėta grynaisiais pinigais;
vėliau nei pirkimo dieną, už prekes buvo atsiskaityta kreditine kortele.

Atsiskaitymo grynaisiais pinigais mokėjimo kortelėmis tvarką reglamentuoja Rusijos banko 2004 m. gruodžio 24 d. reglamentas Nr. 266-P „Dėl mokėjimo kortelių išdavimo ir jomis atliekamų operacijų“ (toliau – Reglamentas Nr. 266). -P).

Jeigu už grąžintas prekes anksčiau buvo atsiskaitoma banko kortele, tai pinigai pirkėjui grąžinami banko pavedimu, pavedimu į pirkėjo kortelę, kadangi grynieji pinigai gali būti grąžinami tik tuo atveju, jeigu už prekes buvo atsiskaitoma grynaisiais (2 p. Rusijos banko 2013-10-07 direktyva Nr. 3073-U „Dėl mokėjimų grynaisiais“). Remiantis Rusijos federalinės mokesčių tarnybos Maskvai raštu 2008 m. rugsėjo 15 d. Nr. 22-12/087134, grąžinant prekes ne pirkimo dieną, lėšų išdavimo operacijos atliekamos pagal sudarytą įsigijimo sutartį. (susitarimas tarp kredito įstaiga ir prekybos organizavimas).

Lėšų grąžinimas į pirkėjo banko kortelę„1C: Apskaita 8“ (3.0 red.)

Primename, kad pirkėjo prekių grąžinimas „1C:Accounting 8“ 3.0 leidime registruojamas dokumentu (skyrius Pardavimai). Dokumentas skirtas klientų, naudojančių banko mokėjimo kortele, atsiskaitymo už prekes (darbus, paslaugas) operacijas Operacija mokėjimo kortele. Informacijai apie pinigų srautus pagal įsigijimo sutartis apibendrinti skirta 57.03 subsąskaita „Pardavimas mokėjimo kortelėmis“.

Nuo 3.0.49 programos versijos galite grąžinti pirkėjui pinigus į jo mokėjimo kortelę naudodami dokumentą Operacija mokėjimo kortele su operacijos tipu Grąžinti pirkėjui(skyrius Bankas ir kasa).

Lėšų pervedimo į pirkėjo banko kortelę tvarką, grąžinant prekes, apsvarstysime pagal šį pavyzdį.

1 pavyzdys

Andromeda LLC parduoda prekes ir paslaugas mažmeninėje prekyboje, taiko bendrą apmokestinimo sistemą, yra PVM mokėtojas ir netaiko PBU 18/02 nuostatų. Pagal apskaitos politika organizacijose, mažmeninės prekybos prekės apskaitomos supirkimo kainomis. Prekės ir paslaugos parduodamos per automatizuotą pardavimo vietą, naudojant kasos įrangą (CCT). Andromeda LLC priima atsiskaitymą banko kortelėmis. Pagal organizacijos su priimančiuoju banku sudarytos sutarties sąlygas: priimančiojo banko atlyginimas yra 2% nuo gautų pajamų sumos; lėšos už prekes, kurias pirkėjas sumokėjo banko kortele (atėmus atlygio sumą), į organizacijos banko sąskaitą įskaitomos kitą dieną po pirkimo dienos; Tuo atveju, kai prekės grąžinamos ne pirkimo dieną, lėšas už grąžintas prekes, įskaitytas į pirkėjo kortelę, įsigyjantis bankas sulaiko iš sumos, kurią reikia sumokėti už pervedimą organizacijai. Tokiu atveju banko komisiniai už lėšų pervedimą nėra imami. Operacijų seka:

2017 m. balandžio 10 d. organizacija pardavė vyriškus kostiumus (5 vnt.) už 118 000,00 RUB. (su PVM 18 proc.), kuriuos pirkėjai sumokėjo grynaisiais (70 800,00 RUB) ir mokėjimo kortelėmis (47 200,00 RUB);

2017 m. balandžio 12 d. įsigyjantis bankas pervedė lėšas į Andromeda LLC atsiskaitomąją sąskaitą, atėmus atlygio sumą;

2017-04-13 individualus pirkėjas grąžino kostiumą (1 vnt.), sumokėtą banko kortele, 23 600,00 RUB;

2017 m. balandžio 17 d. organizacija suteikė paslaugų už 100 000,00 RUB. (su PVM 18%), kuriuos pirkėjas sumokėjo mokėjimo kortele;

2017 m. balandžio 18 d. įsigyjantis bankas į Romashka LLC banko sąskaitą įskaitė lėšas, atėmus atlygio sumą ir pirkėjui grąžinant prekes pervestą sumą.

Mažmeninė prekyba kostiumais atsispindi dokumente Mažmeninės prekybos ataskaita(skyrius Pardavimai) su operacijos tipu Mažmeninė parduotuvė. Ant žymės Prekės nurodomos per dieną mažmeniniams klientams parduotos prekės: jų asortimentas, kiekis, kaina ir suma (penki kostiumai po 23 600,00 rub., įskaitant 18% PVM).

Pagal numatytuosius nustatymus visi mokėjimai laikomi grynaisiais. Jei per dieną buvo atsiskaityta mokėjimo kortelėmis, banko paskolomis ar dovanų kuponais, tuomet turite užpildyti skirtuką Atsiskaitymai be grynųjų pinigų(1 pav.).

Ryžiai. 1. Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais mažmeninės prekybos ataskaitoje

Ant žymės Atsiskaitymai be grynųjų pinigų lauke Mokėjimo tipas nurodo mokėjimo tipą iš to paties pavadinimo žinyno ir mokėjimų negrynaisiais pinigais sumą per dieną - 47 200,00 RUB. Katalogo elemento forma Mokėjimo rūšys Turi būti nurodyta ši informacija (2 pav.):

mokėjimo būdas - Mokėjimo kortelė;
informacija apie įsigyjantį banką: sutartis, atsiskaitomoji sąskaita, banko komisinio mokesčio dydis.

Ryžiai. 2. Mokėjimo tipas

Jei yra keli klientų atsiskaitymo variantai, mažmeninės pajamos atsispindi tarpinėje sąskaitoje 62.Р „Atsiskaitymai su mažmeniniais klientais“, po to paskirstomos pagal mokėjimo būdus.

Užpildžius dokumentą Mažmeninės prekybos ataskaita 2017 m. balandžio 10 d. bus sukurti šie apskaitos įrašai:

Debetas 90.02.1 Kreditas 41.01 - už parduotų kostiumų kainą (80 000,00 RUB); Debetas 62.R Kreditas 90.01.1 - pajamų sumai pardavus kostiumus (118 000,00 RUB); Debetas 57.03 Kreditas 62.R - už mokėjimo mokėjimo kortelėmis sumą (47 200,00 RUB); Debetas 50.01 Kreditas 62.R - už gautą grynųjų pinigų sumą (70 800,00 RUB); Debetas 90,03 Kreditas 68,02 - PVM sumai (18 000,00 RUB).

Tikslams mokesčių apskaita pajamų mokesčiui atitinkamos sumos taip pat įrašomos į išteklius Suma NU Dt Ir Suma NU Kt sąskaitoms su mokesčių apskaitos ženklu (TA). Kadangi pagal 1 pavyzdžio sąlygas apskaitos ir mokesčių apskaitos skirtumų nėra, tolesniame aprašyme šių išteklių neminėsime.

Į kaupimo registrą PVM pardavimas

Sukurkime dokumentą 2017-12-04 su operacijos rūšimi . Atėmus atlyginimo sumą, įsigyjantis bankas organizacijai perveda 46 256,00 RUB lėšas. (47 200,00 - 2 proc.). Jei dokumentas įkeliamas ne iš programos Klientas-Bankas, o įvedamas rankiniu būdu, tada į lauką Paslaugų kiekis reikia nurodyti banko komisinio mokesčio sumą (944,00 RUB).

Debetas 51 Kreditas 57,03 - lėšų sumai, gautai iš įsigyjančio banko (46 256,00 RUB); Debetas 91,02 Kreditas 57,03 - už atlygio sumą, kurią sulaikė įsigyjantis bankas (944,00 rubliai).

Pirkėjas grąžina vieną kostiumą 2017-04-13. dokumentas Prekių grąžinimas iš pirkėjo gali būti suformuotas remiantis dokumentu Mažmeninės prekybos ataskaita nuo 2017-10-04.

Ant žymės Prekės lentelinę dalį reikia pakoreguoti taip, kad joje būtų nurodytas tik grąžintas kostiumas 23 600,00 RUB sumai.

Nepaisant to, kad pardavimas buvo vykdomas mažmeninėje prekyboje, kur analitinė sandorio šalių registracija nesaugoma, tvarkydami grąžinimą turėtumėte atkreipti dėmesį į šiuos dalykus:

dokumento antraštėje turite nurodyti sandorio šalies pavadinimą ir susitarimą su kita šalimi. Norėdami supaprastinti apskaitą, kaip sandorio šalį galite nurodyti abstraktų asmenį ir abstrakčią sutartį su juo (pvz., Mažmeninė prekyba);
ant žymės Skaičiavimai kaip atsiskaitymų su klientais sąskaitos nurodomos 62.01 sąskaita „Atsiskaitymai su pirkėjais ir klientais“ ir 62.02 sąskaita „Atsiskaitymai už gautus avansus“ (o ne pagalbinė sąskaita 62.R).

Laukai Kasos išlaidų orderis Nr. Ir iš nėra užpildyti, nes pinigai pirkėjui bus grąžinami į jo banko kortelę, tai yra negrynaisiais pinigais.

Užpildžius dokumentą Prekių grąžinimas Iš pirkėjo į apskaitos registrą įrašomi šie įrašai:

REVERSE Debetas 90.02.1 Kreditas 41.01 - grąžinto kostiumo kainai (-16 000,00 rub.); REVERSE Debetas 62.02 Kreditas 90.01.1 - pajamų sumai pardavus grąžintą kostiumą (-23 600,00 rub.); Atvirkštinis debetas 90,03 Kreditas 19,03 - PVM sumai (-3 600,00 rub.).

Sąskaitose 62.02 ir 19.03 kaip sandorio šalis nurodomas individualus pirkėjas.

Be apskaitos registro, registre daromas įrašas Pateiktas PVM su judėjimo vaizdu Ateina.

Norėdami atspindėti pinigų pervedimo pirkėjui operaciją kortelėje, sukursime dokumentą Operacija mokėjimo kortele su vaizdu Grąžinti pirkėjui(3 pav.). Pagal dokumentą patogu kurti dokumentą Prekių grąžinimas iš pirkėjo.

Ryžiai. 3. Mokėjimo kortelės operacija

Operacija mokėjimo kortele Bus generuojami skelbimai:

Debetas 62,02 Kreditas 57,03 - lėšų grąžinimo asmeniui sumai (23 600,00 RUB).

Atsiskaitymus su asmeniu galima peržiūrėti sugeneravus ataskaitą Sąskaitos kortelė sąskaitoje 62.02 ir nustatymų pasirinkimas pagal sandorio šalį Individualus. Iš ataskaitos aiškiai matyti, kad 2017 m. balandžio 13 d. pirkėjas grąžino prekių už 23 000,00 RUB. Tą pačią dieną bankui buvo nurodyta grąžinti pinigus į pirkėjo kortelę. Taigi, organizacijos skola pirkėjui yra grąžinama. Kitaip tariant, mokėjimo grąžinimo operacijos metu organizacijos skola mažmeniniam pirkėjui perkeliama į tarpusavio atsiskaitymus su įsigyjančiu banku.

Mažmeninės prekybos ataskaita nuo 2017-04-17.

Žymėse:

Prekės- nurodoma mažmeniniam pirkėjui parduotos paslaugos kaina (100 000,00 RUB);
Atsiskaitymai be grynųjų pinigų- mokėjimo rūšis ir mokėjimų negrynaisiais pinigais suma per dieną (100 000,00 RUB).

Užpildžius dokumentą Mažmeninės prekybos ataskaita Pranešimai bus generuojami nuo 2017-04-17:

Debetas 62.R Kreditas 90.01.1 - pajamų iš paslaugų pardavimo sumai (100 000,00 RUB); Debetas 57.03 Kreditas 62.R - mokėjimo kortelėmis sumai (100 000,00 RUB); Debetas 90,03 Kreditas 68,02 - PVM sumai (15 254,24 RUB).

Į kaupimo registrą PVM pardavimasįvedamas įrašas, atspindintis mokėtino į biudžetą PVM sukaupimą 2017 metų II ketvirčio pardavimo knygai sudaryti.

2017 m. balandžio 18 d. įsigyjantis bankas perveda organizacijai lėšas, atėmus atlygio sumą (2 000 RUB) ir atėmus pirkėjui grąžintą sumą (23 600,00 RUB), tai yra iš viso 74 400,00 RUB.

Sukurkime dokumentą Kvitas į einamąją sąskaitą su operacijos tipu Pajamos už pardavimą mokėjimo kortelėmis ir banko paskolos 74 400,00 RUB suma. Lauke Paslaugų kiekis reikia nurodyti banko komisinio mokesčio sumą (2000,00 RUB).

Įregistravus dokumentą, į apskaitos registrą įrašomi šie įrašai:

Debetas 51 Kreditas 57,03 - lėšų sumai, gautai iš įsigyjančio banko (74 400,00 RUB); Debetas 91,02 Kreditas 57,03 - už atlygio sumą, kurią sulaikė įsigyjantis bankas (2 000,00 RUB).

Sukurkime sąskaitos balansą 57.03. Likučio nebuvimas sąskaitoje 57.03 rodo visišką atsiskaitymų su įsigyjančiu banku užbaigimą.

Pateikti atskaitymui pirkimo PVM grąžinamai prekei turi būti sukurtas dokumentas Pirkimo knygos įrašų generavimas(skyrius Operacijos - Reguliuojamos PVM operacijos).

Skirtuke turi atsispindėti pirkimo knygos duomenys apie einamuoju mokestiniu laikotarpiu atskaitytinų mokesčių sumas Įgytos vertybės.

Užregistravus dokumentą, sugeneruojamas apskaitos įrašas:

Debetas 68,02 Kreditas 19,03 - PVM sumai, priimtai atskaityti mokesčius (3 600,00 RUB).

Į kaupimo registrą Pateiktas PVM su judesio tipu daromas įrašas Vartojimas. 2017 metų II ketvirčio pirkimo knygelei sudaryti daromas įrašas kaupimo registre PVM pirkiniai.

Grąžų apskaitos ypatumai derinant mokesčių režimus

Pagrindinis lėšų grąžinimo į pirkėjo banko kortelę bruožas yra tas, kad įsigyjantis bankas aiškiai nenurašo grąžinamos sumos iš organizacijos einamosios sąskaitos, bet sulaiko ją nuo vėlesnių indėlių pagal įsigijimo sutartį.

Mokesčių mokėtojas, nevedantis atskiros apskaitos, gali turėti problemų apskaitydamas pajamas, jei nesutampa sugrąžinimo ir vėlesnių pardavimų kortelėmis apmokestinimo tvarka.

Pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą, kada derinant supaprastintą mokesčių sistemą ir UTII, mokesčių mokėtojas turi organizuoti atskirą pajamų ir išlaidų apskaitą pagal kiekvieną veiklos rūšį (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 346.18 straipsnio 8 punktas, 346.26 straipsnio 7 punktas). Tuo pačiu metu, norint apskaičiuoti ir sumokėti UTII, pajamų ir išlaidų mokesčių apskaitos nereikia. Juk mokesčio bazė – priskaičiuotų pajamų dydis – yra fiksuota.

Todėl pagrindinė užduotis derinant šiuos režimus yra teisingai nustatyti mokesčio bazė ir apskaičiuokite mokestį supaprastintos mokesčių sistemos taikymas. Ši taisyklė galioja ne tik „supaprastintiems“ žmonėms, kurių objektas „pajamos atėmus išlaidas“, bet ir tiems, kurie skaičiuoja tik pajamas.

Pavyzdžiui, prekės, parduotos vykdant UTII veiklą, grąžinamos, o parduodant pagal supaprastintą mokesčių sistemą atliekami toliau nurodyti mokėjimai kortele. Tai reiškia, kad įgijėjui kredituojant lėšas, pajamas pagal supaprastintą mokesčių sistemą reikia pripažinti visa suma, neatimant sulaikytos grąžos. O už sulaikytos grąžos sumą - pakeiskite pajamas iš UTII.

Remdamiesi šiuo pavyzdžiu, apsvarstysime pinigų grąžinimo į klientų mokėjimo korteles iš „supaprastintų“ įmonių, kartu su UTII, pateikimo procedūrą.

2 pavyzdys

Romashka LLC teikia paslaugas asmenims rengiant patalpų projektavimo projektus, taiko supaprastintą mokesčių sistemą su apmokestinimo objektu „pajamos, sumažintos išlaidų suma“. Be to, Romashka LLC parduoda Statybinės medžiagos mažmeninės prekybos ir yra UTII mokėtojas, susijęs su šios rūšies veikla. Pagal organizacijos apskaitos politiką prekės apskaitomos pirkimo kainomis. Tiek prekės, tiek paslaugos parduodamos per automatizuotą prekybos vietą, naudojant kasos sistemas.

Romashka LLC atsiskaitymui priima banko korteles. Įsigyjančio banko atlygis yra 2% nuo gautų pajamų sumos. Operacijų seka:

2017-05-25 organizacija pardavė statybinių medžiagų už 90 000,00 rublių, kurias pirkėjai sumokėjo grynaisiais (40 000,00 rublių) ir mokėjimo kortelėmis (50 000,00 rublių);

2017 m. gegužės 26 d. įsigyjantis bankas į Romashka LLC banko sąskaitą pervedė lėšas, atėmus atlygio sumą;

2017 m. gegužės 29 d. pirkėjas grąžino 30 000,00 RUB kreditine kortele apmokėtas prekes;

2017-05-30 organizacija suteikė paslaugas 50 000,00 rublių, kurias klientai sumokėjo grynaisiais 10 000,00 rublių. ir mokėjimo kortelės 40 000,00 RUB sumai;

2017-05-31 įsigyjantis bankas į Romashka LLC banko sąskaitą įskaitė lėšas, atėmus atlygio sumą ir pirkėjui grąžinant prekes pervestą sumą.

Norėdami atspindėti mažmeninę prekybą statybinėmis medžiagomis, naudosime dokumentą Mažmeninės prekybos ataskaita(skyrius Pardavimai) su operacijos tipu Mažmeninė parduotuvė. Ant žymės Prekės nurodomos per dieną mažmeniniams pirkėjams parduodamos prekės: jų prekių asortimentas, kiekis, kaina ir kiekis (4 pav.).

Ryžiai. 4. Į UTII perduotos veiklos mažmeninės prekybos ataskaita

Pajamos iš veiklos, pervestos į UTII, turėtų būti apskaitomos kaip 90.01.2 sąskaitos „Pajamos už tam tikrų rūšių veiklą, kuriai taikoma speciali apmokestinimo tvarka“ kreditas, o parduotų prekių savikaina – kaip sąskaitos 90.02.2 debetas. Tam tikrų rūšių veiklos su specialia apmokestinimo tvarka pardavimo savikaina.

Ant žymės Atsiskaitymai be grynųjų pinigų nurodykite mokėjimo rūšį ir mokėjimų negrynaisiais pinigais sumą per dieną - 50 000,00 RUB.

Užpildžius dokumentą Mažmeninės prekybos ataskaita Vykdant veiklą, perkeltą į UTII, bus sukurti šie apskaitos įrašai:

Debetas 90.02.2 Kreditas 41.02 - už parduotų statybinių medžiagų kainą (83 190.00 RUB); Debetas 62.R Kreditas 90.01.2 - pajamų sumai pardavus statybines medžiagas (90 000,00 RUB); Debetas 57.03 Kreditas 62.R - mokėjimo kortelėmis sumai (50 000,00 RUB); Debetas USN.01 - pajamų sumai, gautai pardavus veiklą, perduotą UTII, sumokėta kortele (50 000,00 RUB). Kaip skolininkas nurodomas įsigyjantis bankas; Debetas 50.01 Kreditas 62.R - už gautą grynųjų pinigų sumą (40 000,00 RUB).

Nebalansinė sąskaita USN.01 „Atsiskaitymai su klientais už UTII veiklą“ skirta informacijai apie tai, kokia dalis saugoti. gautinos sumos jį grąžinus, jis turėtų būti priskirtas pajamoms iš veiklos, perduotos UTII.

Taikant supaprastintą mokesčių sistemą, be apskaitos registro, įrašai vedami į specialius mokesčių apskaitai skirtus kaupimo registrus. Registre suma 40 000,00 rub. atsispindi stulpeliuose UTII pajamos Ir Bendros pajamos. Laukas UTII pajamos skirta pajamoms iš veiklos su specialia apmokestinimo tvarka atspindėti atskiros apskaitos tvarkymui.

Sukurkime dokumentą Kvitas į einamąją sąskaitą su operacijos tipu Pajamos už pardavimą mokėjimo kortelėmis ir banko paskolomis 49 000,00 RUB suma. (50 000,00 – 2 proc.). Jei dokumentas įvedamas rankiniu būdu, tada lauke Paslaugų kiekis reikia nurodyti banko komisinio mokesčio sumą (1000,00 RUB).

Įregistravus dokumentą, į apskaitos registrą įrašomi šie įrašai:

Debetas 51 Kreditas 57,03 - lėšų sumai, gautai iš įsigyjančio banko (49 000,00 RUB); Debetas 91,02 Kreditas 57,03 - įsigyjančiojo banko sulaikytai atlyginimo sumai (1 000,00 RUB); Kreditas USN.01 – į mokėjimo sumą, kurią įsigyjantis bankas įskaito į einamąją sąskaitą už veiklą, perduotą UTII (50 000,00 RUB).

Registre Pajamų ir išlaidų knyga (I skyrius) Nurodytos šios sumos:

Pirkėjas statybines medžiagas grąžina 2017-05-29 (lentes po 100 vnt. už 30 000,00 RUB). Remiantis dokumentu Mažmeninės prekybos ataskaita 2017-05-25 sugeneruosime dokumentą Prekių grąžinimas iš pirkėjo.

Ant žymės Prekės lentelės dalis turi būti pakoreguota taip, kad būtų nurodytos tik grąžintos statybinės medžiagos už 30 000,00 RUB. (5 pav.).

Ryžiai. 5. Prekių grąžinimas iš pirkėjo

Ant žymės Skaičiavimai Atsiskaitymams su klientais nurodome sąskaitas 62.01 ir 62.02.

Užpildžius dokumentą Prekių grąžinimas Iš pirkėjo į apskaitos registrą įrašomi šie įrašai:

Atvirkštinis debetas 90.02.2 Kreditas 41.02 - grąžintų statybinių medžiagų kainai (-23 010,00 rub.); Atvirkštinis debetas 62.02 Kreditas 90.01.2 - pajamų sumai, gautai pardavus grąžintas statybines medžiagas (-30 000,00 rub.); Atvirkštinis debetas USN.01 - pajamų sumai, gautai pardavus grąžintas statybines medžiagas veiklai, perduotai UTII ir apmokėtai kortele (-30 000,00 rublių).

Sąskaitose 62.02 ir USN.01 pirkėjas – fizinis asmuo – nurodomas kaip sandorio šalis.

Dabar turite atspindėti lėšų pervedimo į pirkėjo banko kortelę operaciją. Norėdami tai padaryti, remiantis dokumentu Prekių grąžinimas iš pirkėjo sukurtas dokumentas Operacija mokėjimo kortele su vaizdu Grąžinti pirkėjui.

Dėl dokumento Operacija mokėjimo kortele Bus generuojami skelbimai:

Debetas 62,02 Kreditas 57,03 - lėšų grąžinimo asmeniui sumai (30 000,00 RUB); Debetas USN.01 (sandorio šalis – fizinis asmuo) Kreditas USN.01 (sandorio šalis – įsigyjantis bankas) – abipusių atsiskaitymų už UTII veiklą sumai (30 000,00 RUB).

Be buhalterinio registro, pagal supaprastintą mokesčių sistemą mokesčių apskaitai atliekami įrašai į specialius kaupimo registrus. Sąskaitos kortelė sąskaitoje 62.02 su nustatytu sandorio šalies pasirinkimu Individualus rodo, kad gegužės pabaigoje organizacija fiziniam asmeniui skolų neturi.

Dokumente atsispindi ir paslaugų teikimas asmenims Mažmeninės prekybos ataskaita nuo 2017-05-30. Ant žymės Prekės nurodoma mažmeniniams klientams parduotų patalpų projektinių projektų rengimo paslaugų kaina per dieną.

Pajamos iš veiklos pagal supaprastintą mokesčių sistemą turi būti apskaitomos sąskaitos 90.01.1 „Pajamos iš veiklos su pagrindine mokesčių sistema“ kredite.

Ant žymės Atsiskaitymai be grynųjų pinigų nurodykite mokėjimo tipą ir mokėjimų negrynaisiais pinigais sumą per dieną - 40 000,00 RUB.

Užpildžius dokumentą Mažmeninės prekybos ataskaita Supaprastintos mokesčių sistemos veiklai bus sudaromi šie apskaitos įrašai:

Debetas 62.R Kreditas 90.01.1 - projektavimo paslaugų pardavimo pajamų sumai (50 000,00 RUB); Debetas 57.03 Kreditas 62.R - už mokėjimo mokėjimo kortelėmis sumą (40 000,00 RUB); Debetas 50.01 Kreditas 62.R - už gautą grynųjų pinigų sumą (10 000,00 RUB).

Registre Pajamų ir išlaidų knyga (I skyrius) gauta grynųjų pinigų suma (10 000,00 RUB) atsispindi supaprastintos mokesčių sistemos pajamose (stulpelis Pajamos) ir nuorodai – stulpelyje Bendros pajamos.

2017 m. gegužės 31 d. įsigyjantis bankas pervedė organizacijai lėšas, atėmus jos komisinio mokesčio sumą (800 RUB) ir atėmus pirkėjui grąžintą sumą (30 000,00 RUB), tai yra iš viso 9 200,00 RUB. (tarkime, kad įsigijimo sutartyje nėra numatytas komisinis atlyginimas už grąžinimo operaciją).

Sukurkime dokumentą Kvitas į einamąją sąskaitą su operacijos tipu Pajamos už pardavimą mokėjimo kortelėmis ir banko paskolomis 9 200,00 RUB suma. Lauke Paslaugų kiekis nurodykite banko komisinio mokesčio sumą (800,00 RUB).

Įregistravus dokumentą, į apskaitos registrą įrašomi šie įrašai:

Debetas 51 Kreditas 57,03 - lėšų sumai, gautai iš įsigyjančio banko (9 200,00 RUB); Debetas 91,02 Kreditas 57,03 - įsigyjančiojo banko sulaikytai atlyginimo sumai (800,00 RUB); Debetas USN.01 - už UTII veiklą įsigyjančio banko sulaikytai grąžos sumai (30 000,00 RUB).

Registre Pajamų ir išlaidų knyga (I skyrius) Atsispindi šios sumos:

pastaba kad pajamos iš supaprastintos mokesčių sistemos veiklos, išskaičiuojamos įsigyjančiojo banko už pinigų grąžinimą klientams, atsispindi supaprastintos mokesčių sistemos pajamose (30 000,00 RUB), o grąžinamos sumos klientams neįtraukiamos į UTII pajamas ( -30 000,00 RUB). Taigi supaprastintos mokesčių sistemos pajamomis pripažįstama visa dokumente atspindėta mokėjimų negrynaisiais pinigais suma. Mažmeninės prekybos ataskaita.

Kaip matote, programa 1C: Accounting 8, leidimas 3.0, automatiškai palaiko atskirą pajamų ir išlaidų apskaitą derinant operacijų priėmimo režimus, o dabar ir grąžinant pirkėjo lėšas į jo banko kortelę.

Formuojant balansai sąskaitose 57.03 ir USN.01 likučio nebuvimas sąskaitoje 57.03 rodo visišką atsiskaitymų su įsigyjančiu banku užbaigimą, o sąskaitos USN.01 - abipusių atsiskaitymų už veiklą, perduotą UTII, užbaigimą.