기본 회계 문서의 통합 양식 승인 시 N AO-1 "사전 보고서"

러시아 연방 국가위원회
통계에 따르면

해결

통합 된 기본 형태 승인시
회계 문서 N JSC-1 "사전 보고서"

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이 문서에는 주정부 등록이 필요하지 않습니다.
러시아 연방 법무부
2001년 8월 28일자 러시아 법무부 서신 N 07/8637-UD.
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러시아 연방 통계위원회

다음을 결정합니다:

1. 러시아 재무부 및 러시아 경제부와 합의한 기본 회계 문서 N AO-1 "사전 보고서"의 통합 형식을 적용 및 완료 지침과 함께 승인하고 이를 2002년 1월 1일부터 적용됩니다.

2. 예산 기관을 제외한 모든 형태의 소유권을 가진 법인이 이 결의안의 1항에 명시된 통일된 형태의 기본 회계 문서를 사용하도록 설정합니다.

의장
러시아의 고스콤스타트(Goskomstat)
V. 소콜린

통합 형태 N AO-1

통합 형태 N AO-1

승인됨
러시아 국가 통계위원회 결의안
날짜: 2001년 8월 1일 N 55

	OKUD 양식
회사의 이름

나는 승인했다

총계 보고

사전 보고

감독자

직위

성명

구조적 세분화
책임있는 사람				인원수
	성, 이니셜
직업(직위)					선불금의 목적

지표 이름

양, 문지르세요. 순경.

회계 입력

이전 진출

과잉 지출

계정, 서브 계정

양, 문지르세요. 순경.

계정, 서브 계정

양, 문지르세요. 순경.

1. 금전 등록기에서 사전 수령

1a. 통화로 (참고용)

받은 총액

지출

과잉 지출

애플리케이션

문서

신고 내용이 확인되었습니다.

일괄 승인 예정

수마(Suma)

수석 회계사

성명

회계사

성명

잔액이 지불되었습니다.

현금 주문으로 N

초과지출 발행

회계사(계산원)

성명

절단선

영수증.다음에서 검토를 위해 수락됨

사전보고 N

kop., 문서 수

말로

회계사

성명

양식 N AO-1의 뒷면

순서대로 번호	제작비 입증서류		서류명(비용)	비용 금액
				보고서에 따르면		회계 승인		계정, 하위 계정
				문질러. 순경.		문질러. 순경.

책임있는 사람
			성명

통합 양식 "사전 보고서"(양식 N AO-1) 사용 및 작성 지침

관리 및 사업 비용에 대해 책임자에게 발행된 자금을 설명하는 데 사용됩니다.

책임자와 회계직원이 한 부씩 작성합니다.

사전 보고서는 종이나 컴퓨터 매체로 작성될 수 있습니다.

양식 뒷면에 책임자는 발생한 비용을 확인하는 서류 목록(여행 증명서, 영수증, 운송 서류, 금전 등록기 영수증, 판매 영수증 및 기타 증빙 서류)과 비용 금액( 열 1-6). 사전신고서에 첨부된 서류에는 신고서에 기재된 순서대로 책임자가 번호를 붙인다.

회계 부서에서는 자금의 의도된 사용, 발생한 비용을 확인하는 증빙 문서의 유무, 실행 및 금액 계산의 정확성을 확인하고 양식 뒷면에 회계에 허용된 비용 금액이 표시되어 있는지 확인합니다(열 7-8) 및 해당 금액이 차감되는 계정(하위 계정)(9열).

외화관련 사항(서식 앞면 1a행, 뒷면 6, 8열)은 정해진 절차에 따라 책임자에게 외화로 자금을 지급하는 경우에만 기재하며, 러시아 연방의 현행법에 따라.

검증된 지출 보고서는 관리자 또는 권한 있는 사람의 승인을 받아 회계 처리가 가능합니다. 미사용 대출금 잔액은 책임자가 규정된 방식으로 현금영수증 주문을 통해 조직의 현금창구로 인계합니다. 사전신고서상의 초과지출은 현금영수증 순서에 따라 책임자에게 지급됩니다.

승인된 사전 보고서의 데이터를 바탕으로 회계 부서는 규정된 방식으로 책임 금액을 상각합니다.

기본 회계 문서의 통합 양식 승인 시 N AO-1 "사전 보고서"(주 등록이 필요하지 않음)

문서 이름:	기본 회계 문서의 통합 양식 승인 시 N AO-1 "사전 보고서"(주 등록이 필요하지 않음)
문서 번호:	55
문서 유형:	러시아 국가 통계위원회 결의안
수신 권한:	러시아의 고스콤스타트(Goskomstat)
상태:	활동적인
게시된 날짜:	세금 및 지불, N 11, 2001년 11월 회계사에 대한 규제법, N 18, 2001년 9월 21일 금융신문
수락 날짜:	2001년 8월 1일
시작일:	2002년 1월 1일

선지급 보고서는 법인의 생산 및 경제 활동 구현과 관련된 요구에 따라 기업의 현금 데스크에서 선지급으로 발행된 현금 지출을 확인하는 회계 문서입니다.

사전 보고서: 변환

원래 형식의 다른 주요 회계 문서 중에서 AO-1은 2001년 8월 1일 결의안 제 55호에 의해 승인되었습니다. 2013년에 위 법령에 따라 시행된 양식은 사용이 의무적이지 않은 것으로 선언되었으며 기업은 자체 양식을 개발하고 사용할 수 있지만 필수 설치 데이터가 포함되어야 합니다. 목록은 다음에서 확인할 수 있습니다. "회계에 관한"법 조항 (2 장 9 조). 그러나 귀하의 재량에 따라 문서를 생성할 수 있음에도 불구하고 오늘날 대다수의 금융 기관은 여전히 ​​문서 흐름에서 통합 양식 AO 1을 사용합니다.

원본 버전의 사전 보고서 양식 AO-1(워드 형식)은 아래에서 다운로드할 수 있습니다.

사전 보고서 배포에 관한 규제 문서

2014년 3월 11일자 러시아 중앙은행 No. 3210-U의 지침과 출장 규정의 일부 규범은 사전 보고서의 준비, 책임자 제출, 후속 회계 및 보관 원칙을 확립합니다.

AO-1 작업 개념

양식 N AO-1의 사전 보고서가 비즈니스 활동 비용을 확인하는 재무 문서로 후속 회계에 허용되려면 문서 작업을 위한 주요 기준에 대한 여러 요구 사항 및 조건이 충족되어야 합니다.

사전 보고서 작성 및 제출: 누가?

지침 번호 3210-U의 규범에 따라 선지급에 대한 보고서를 생성하고 제출하도록 허용될 수 있는 사람은 다음과 같습니다.

• 회사의 정규직 직원,
• 계약 조건 또는 서비스 제공을 위해 규제되는 기업과 관계를 맺고 있는 개인(러시아 중앙 은행 No. 29-Р-Р의 서한에 규정된 정규 직원과 동일) -6/7859, 02.10.14),

이전에 회사의 금전 등록기에서 현금이 발행된 사람입니다.

자금 발행은 다음 사람에게 보고됩니다. 누구에게?

입법 규범은 금전 등록기에서 현금을 받을 수 있는 권한이 있는 사람의 엄격한 목록을 설정하지 않습니다. 이 기능은 소유자의 재량에 따라 결정되며 내부 주문에 따라 공식화됩니다.

내부 회계 및 보고 시스템을 최적화하기 위해 소유자는 LNA(기업 주문, 주문, 지침) 조건에 따라 양식 OA-1(사전 보고서)을 작성하고 제출할 수 있는 사람들을 제공할 권한이 있습니다. 다양한 유형의 비즈니스 요구에 대한 자금 비용.

보고서를 위한 자금의 발행은 관리자가 승인한 직원의 신청(서비스 노트)에 따라 수행되며 선불 금액 발행 명령 발행, 비용 현금 주문 발행의 기초가 됩니다. 현금 발행.

책임 지불에 대한 문서를 처리하는 기술이없는 직원이 문서 작업에 참여할 수 있으므로 사전 보고서의 경우 AO-1 양식 작성 샘플을 작성해야 함을 명심해야합니다 공개 도메인 - 샘플 문서가 포함된 게시판에 있습니다.

기간: 책임 있는 사람이 AO-1을 작성하고 제출해야 하는 시간은 언제입니까?

직원은 지출 금액에 대한 AO-1, ​​첨부된 재정 서류 및 선불 잔액(있는 경우)을 영업일 기준 3일 이내에 제출해야 합니다.

• 보고기간 말부터
• 출장 종료 후 첫날부터 쉬는 날부터 (비용 명령서에 선지급 목적이 표시된 경우 - "여행비").

AO-1의 검토 및 승인: 어느 기간 내에?

책임 있는 사람이 보고서를 준비하고 제출한 후, 매 회계연도 초에 발행 및 승인된 기업 내부 규정에서 정한 기한 내에 이를 확인하고 승인해야 합니다.

보고서를 생성하려면 직원은 계산원이나 회계 부서에서 양식을 얻을 수 있으며(기업이 임의의 AO-1 표준을 사용하는 경우) 기업이 통합 AO-1 양식을 사용하는 경우 다음에서 양식을 다운로드할 수 있습니다. 기사를 끝까지 읽고 정해진 양식에 맞게 작성하세요.

AO-1을 통과한 후 관리자가 문서를 확인하고 승인합니다. 승인된 보고서에 따라 직원과 최종 현금 정산(관리자가 객관적으로 인정하는 경우 잔액 반환 또는 초과 지출 금액 지불)이 이루어져야 합니다.

보고서에 반영된 데이터

이전에 현금 결제 서비스를 통해 사전 보고서를 받은 직원은 다음 사항을 반영해야 하는 무료 또는 통합 양식 AO-1 사전 보고서를 작성합니다.

• 금전 등록기에서 직원에게 주어진 금액;
• 실제 지출된 자금의 총액
• 잔액 또는 초과 지출 금액.

대출 금액과 지출 금액에 차이가 있는 경우 게시물 섹션의 양식을 다음과 같이 작성합니다.

초과 지출에 해당하는 금액의 발행에 대해 기업장의 승인을 받은 경우 사전 보고서 양식에 해당 항목이 작성됩니다.

선지급 신고자는 비용 확인 서류를 제출하지 않으면 확인 및 승인을 위한 선지급 보고서가 접수될 수 없으므로 발행된 자금의 비용을 확인하는 재정 서류(매출 또는 현금영수증, 송장 등)를 필수로 제출해야 합니다. AO-1의 부록. 첨부 문서 목록은 양식 뒷면의 특수 열에 표시되어 있습니다.

이는 보고를 위해 이전에 발행된 금액의 지출을 반영합니다. 비용을 증명하는 서류가 첨부되어 있습니다.

러시아 국가통계위원회는 2001년 8월 1일 결의안 제55호에 따라 보고서 양식과 보고서 작성 절차를 승인했습니다. OKUD 0302001에 따른 코드가 있습니다. 공공 부문 직원의 경우 2015년 3월 30일자 재무부 명령 제52n호에 의해 채택된 양식 번호 0504505가 제공됩니다.

친애하는 독자 여러분! 이 기사에서는 법적 문제를 해결하는 일반적인 방법에 대해 설명하지만 각 사례는 개별적입니다. 방법을 알고 싶다면 문제를 정확하게 해결하세요- 컨설턴트에게 문의하세요:

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사전 보고서를 사용하여 행정 및 경제 계획의 필요에 따라 책임자가 받은 자금을 고려합니다.

이 문서는 회계사가 작성하고 확인, 이사의 서명 및 비용 상쇄를 위해 회계 부서에 제출됩니다.

종이의 본질

AO-1 양식을 작성하는 목적은 다음과 같습니다.

• 사전에 발행된 금액의 지출을 통제합니다.
• 관리자의 자금 사용 승인;
• 생산비 상각.

비용 명령에 따른 돈은 보고서에 대해 기업의 계산원이 발행합니다. 지출 목적을 반영합니다. 계정 금액을 받을 자격이 있는 사람의 목록은 회사 이사의 승인을 받아 회계 부서에 저장됩니다. 또한 명령은 해당 금액이 발행되는 조건을 승인합니다. 이 기간은 법에 따라 무제한입니다.

직원은 여행에 대한 해당 주문이나 여행 상품권을 기준으로 여행 비용에 대한 자금을 받습니다.

문서는 담당 회계사가 확인하고 관리자가 승인합니다. 사용되지 않은 나머지 금액은 직원이 금전 등록기에 입금하고 초과 지출은 비용 영수증에 따라 상환됩니다. 양식 AO-1은 한 부씩 발행됩니다.

필요한 경우 고용주는 직원에게 계좌로 돈을 지급하며 직원은 일정 기간이 지나면 이를 회계 부서에 보고해야 합니다.

필요할 때

목표금을 받은 직원이 사업주에게 지출 내역을 보고하려면 사전 신고가 필요하다.

다음 요구 사항에 대해 책임 있는 금액을 발행할 수 있습니다.

• 사무실 및 가정 용품, 연료 및 윤활유 구매;
• 출장;
• 일반 사업 및 접대 비용;
• 다른 사람.

돈이 지급되거나 출장에서 반환된 기간이 만료된 날로부터 3일이 지나면 책임자는 발생한 모든 비용을 사용자에게 보고할 의무가 있습니다.

이를 위해 그는 표준 문서 양식을 독립적으로 작성하거나 소모품 서류를 회계사에게 전달할 수 있습니다. 그는 컴퓨터 프로그램을 사용하여 지출 보고서를 준비할 것입니다. 그런 다음 책임자는 인쇄된 문서가 제시된 지원 문서와 일치하는지 확인하고 보고서에 서명합니다.

누가, 어떻게 컴파일하는가

양식 AO-1은 비즈니스 요구에 대한 보고서로 돈을 받았거나 출장으로 보낸 직원이 작성합니다.

• 직원의 금액 수령 신청서에 명시된 금액이 발행된 기간의 만료
• 무능력 기간 또는 휴가 기간 동안 자금 사용 기간이 만료된 경우 근로자의 직장 복귀
• 출장에서 도착.

이 절차는 2008년 10월 13일 정부 결의안 749호에 의해 승인된 출장 규정 26항과 2014년 3월 11일자 러시아 은행 지침 No. 3210-U의 6항에 규정되어 있습니다.

직원이 보고서를 작성하는 데 도움이 되도록 고용주는 보고서 작성 지침을 개발할 수 있습니다.

양식 앞면에 회계사는 다음 정보를 표시합니다.

• 회사 이름;
• 완료 날짜;
• 귀하의 이름, 직위, 근무 시간표 번호
• 진출의 목적.

뒷면에는 테이블이 있습니다. 그 안에 직원은 자신이 돈을 쓴 비용을 나타냅니다. 각 지원 문서마다 별도의 줄이 채워집니다.

이는 다음을 반영합니다.

• 숫자;
• 서류상 날짜;
• 이름;
• 지출 금액.

표 끝에는 총 소비량이 기록됩니다. 다음으로 직원은 보고서와 증빙 서류를 회계 부서에 제출합니다.

회계사로부터 양식 AO-1을 받은 후 회계사는 다음을 수행해야 합니다.

• 올바르게 컴파일되었는지 확인하십시오.
• 첨부된 서류를 통해 표의 정보를 확인하세요.
• 보고서에 번호를 할당합니다.

회계사는 앞면 하단에 분리 부분을 작성하여 다음을 나타냅니다.

• 양식을 받은 사람
• 논문 번호 및 날짜;
• 지출 금액;
• 신청 서류 수;
• 검사 및 서명 날짜.

영수증은 기본 양식에서 찢어져 회계사에게 전달됩니다. 이는 문서가 확인되고 승인되었음을 나타냅니다.

뒷면에 회계사는 다음 줄을 씁니다.

그런 다음 보고서 앞면에 있는 두 개의 판을 작성합니다.

왼쪽에는 다음이 표시됩니다.

• 이전 선불금에 따른 잔액(초과 지출)
• 발행 금액;
• 실제로 지출된 자금
• 균형 또는 과잉 지출.

두 번째 테이블에는 필요한 항목이 포함되어 있습니다. 회계사는 양식 하단의 셀에 예금 잔액 또는 지불된 초과분에 대한 데이터를 입력합니다. 들어오거나 나가는 주문의 번호와 날짜도 여기에 입력됩니다. 완료 후 회계사는 서명을 위해 보고서를 이사에게 제출합니다.

AO-1 양식:

인도 사유

회사는 다가오는 목표 비용에 대해 책임자에게 선지급을 발행합니다. 지불 금액은 이사의 명령에 따라 승인되며 비용 목적, 자금 사용 기간, 보고 절차도 반영됩니다.

직원은 신청 시 현금 데스크에서 자금을 수령하며, 여기에는 최고 회계사와 조직 또는 구조 단위 책임자의 비자가 포함되어야 합니다. 직원의 플라스틱 카드로 돈을 이체할 수 있습니다. 이 경우 애플리케이션에는 금액 적립에 대한 세부 정보가 표시됩니다. 이러한 가능성은 회사의 회계 정책이나 기타 내부 규정에 명시되어야 합니다.

기업은 책임자 목록에 대한 명령을 가지고 있어야 합니다. 회계부에 보관되어 있습니다. 관리자의 별도 명령에 따라 돈 사용 기한이 설정됩니다.

출장에 대한 책임 금액을 지불하는 근거는 상사의 명령이나 여행 증명서입니다. 근로자는 도착 후 3일 이내에 비용 보고서를 제출해야 합니다.

근로자가 이전에 발행된 대출금에 대해 빚을 지고 있는 경우, 그는 다음 금액을 계좌로 받을 권리가 없습니다. 직원은 계좌로 받은 자금을 다른 사람에게 양도하는 것이 금지되어 있습니다.

샘플 양식 AO-1

양식을 올바르게 작성하려면 완성된 샘플을 연구해야 합니다. 문서 상단에는 조직 이름과 OKPO 코드가 기록되어 있습니다.

해당 직원에 대한 정보는 다음과 같습니다.

• 그가 일하는 부서;
• 직업;
• 인원번호.

다음으로 그들은 진보의 목적을 반영합니다. 아래 표는 발행 금액, 비용, 잔액 및 계정 대응을 나타냅니다. 그런 다음 신청 서류의 수와 그 안에 있는 매수.

영수증에 회계사는 보고서를 받은 사람, 보고서 번호, 날짜, 비용 금액, 첨부 파일 수 및 표지판 수를 반영합니다. 테이블 뒷면에 회계사는 날짜, 번호, 이름, 금액 등 비용을 확인하는 문서에 대한 데이터를 입력합니다. 그는 메모에 서명합니다.

AO-1 양식 작성 샘플:

양식 작성 절차

양식 AO-1은 책임자와 회계사가 작성합니다.

돈을 받은 직원은 다음 정보를 입력합니다.

• 회사 이름;
• 준비일자
• 사전 약속;
• 개인정보: 성명, 근무시간표 번호, 직위, 부서;
• 이전에 발행된 선금 잔액;
• 계산원으로부터받은 금액;
• 소비, 균형에 관한 칼럼;
• 지원서 수.

뒷면에는 비용을 확인하는 문서에 대한 정보가 표시되어 있습니다.

• 숫자;
• 날짜;
• 이름;
• 합집합.

표 끝에는 지출된 총 금액이 나와 있습니다. 회계사는 회계사가 입력한 데이터의 정확성, 비용의 목표 성격을 확인하고 나머지 열을 채웁니다. 보고서 수락 확인으로 직원에게 보고서의 분리 가능한 부분이 제공됩니다.

주요 작성 규칙

2002년 초부터 예산 조직을 제외한 모든 조직은 보고 목적으로 자금을 발행할 때 통일된 AO-1 양식을 사용했습니다.

사전 보고서를 준비할 때 다음 요구 사항을 충족해야 합니다.

• 데이터는 손으로 또는 컴퓨터에 입력됩니다.
• 1개의 사본이 편집됩니다.
• 문서 작성은 회계사와 회계사에게 위임됩니다.
• 전면에는 조직 및 직원에 대한 정보, 책임 금액 이동 및 게시물이 표시됩니다.
• 분리 부분은 회계사가 작성하여 직원에게 제공합니다.
• 뒷면에는 지출 서류와 비용 금액에 대한 정보가 기록되어 있습니다.
• 해당 금액에 대해 직원은 자금이 발행된 기간이 만료된 후 3일 이내에 보고해야 합니다.
• 계정으로 돈을 받는 직원은 조직에 부채가 없어야 합니다.
• 근로자가 보고서의 나머지 부분을 계산원에게 넘겨주거나 초과 지출에 대한 보상으로 받습니다.
• 이 양식은 회계사, 최고 회계사 및 기업 책임자가 서명하고 비용 상각 회계를 위해 승인됩니다.

발행된 선금 및 책임 금액에 대해 직원과의 정산은 각 사업체의 회계 서비스에 의해 수행되는 충분한 수의 거래를 구성합니다. 책임 있는 사람이 지출한 비용을 확인하기 위한 문서를 준비하는 과정에서 논란의 여지가 있는 문제가 발생합니다. 이와 관련하여 사전 보고서(양식)를 어디서 얻거나 다운로드할 수 있는지에 대한 질문은 여전히 ​​관련이 있습니다.

사전 보고서는 무엇으로 구성되나요?

사전보고서 양식의 구성은 세 부분으로 제시할 수 있다(표 1).

표 1. 사전신고서 구성

부품 번호	누가 채워주나요?	어떤 정보가 반영되나요?
1부		사전 보고서 양식의 첫 번째 부분은 다음을 나타냅니다. 문서 이름(사전 보고서) 문서의 등록 번호 및 작성 날짜 조직 및 구조 단위의 이름에 관한 정보; 책임자(성명), 직원 번호, 직업에 관한 정보; 책임 금액을 수령하는 목적; 이전 대출 금액에 대한 정보(기존 초과 지출 또는 잔고 표시) 수령한 선불 금액; 수령 및 지출된 책임 금액 계산; 책임 금액에 대한 잔액 또는 초과 지출 금액; 계정 및 하위 계정을 나타내는 회계 기록; 시트 수를 나타내는 비용 보고서에 사용 가능한 첨부 파일에 대한 정보 회계 서비스에 의한 사전 보고서 확인 및 승인 금액에 대한 정보(문자 및 디지털 방식으로 표시됨) 사업체의 수석 회계사 및 회계사의 서명; 현금 주문 등록 번호 및 날짜를 ​​나타내는 책임 금액 또는 초과 지출 발행에 대한 예치 잔액에 대한 정보.
두 번째 부분	회계 책임자	영수증은 사전 보고서 양식의 두 번째 부분으로 분리 가능하며, 검증을 위해 준비된 보고서의 수락에 대한 정보를 반영하고 다음 정보를 나타냅니다. 확인을 위해 신고가 접수된 사람에 대한 정보(성명 표시) 사전 보고서의 번호와 작성 날짜가 표시됩니다. 정보는 사전 보고서 금액과 시트를 나타내는 문서 수에 반영됩니다. 확인을 위해 보고서를 수락한 사업체 회계사의 서명; 날짜.
3부	회계 직원과 함께 책임 있는 사람	뒷면에 인쇄되어 있는 사전 보고서 양식의 세 번째 부분: 문서 이름이 반영됩니다 (발생한 비용을 확인하는 세부 사항 표시). 비용 금액이 입력됩니다 (보고서에 따라 별도로 회계 처리가 허용됨). 비용이 할당될 계정 및 하위 계정의 차변이 표시됩니다. 총 금액이 입력됩니다. 책임 있는 사람은 자신의 서명과 서명 사본을 넣습니다.

두 번째 부분은 분리 가능하며 영수증 형태로 제공되며 이 문서에 따라 발생한 비용을 보고하는 책임자에게 제공됩니다.

세 번째 부분은 사전보고서 양식의 뒷면입니다.

사전 보고서는 다음과 같은 형식으로 작성될 수 있습니다.

• 종이에;
• 전자.

전자 형식으로 보고서를 생성하는 경우 보고서 작성에 참여하는 모든 직원이 전자 서명을 사용합니다(2015년 8월 20일자 재무부 서한 No. 03-03-06/2/48232).

사전 보고서 은행 양식(AO-1)은 2001년 8월 1일 Goskomstat 결의안 제55호에 의해 승인되었습니다. 현재 기본 문서 양식은 사용할 필요가 없으며 각 사업체는 이를 사용하지 않을 권리가 있습니다. , 수정하거나 독립적으로 개발된 다른 형태의 기본 문서를 사용합니다. 이 경우 새로 개발된 양식은 기업 회계 정책의 부록에 제시되어야 합니다.

공식 양식 AO-1

사전 보고서(AO-1 양식)출장 중 직원 비용을 회계 처리하기 위한 통합 문서입니다. 출장에서 돌아올 때 직원은 보고해야 하며 다운로드할 수 있는 완성된 여행 증명서와 통일된 양식 AO-1 형식의 사전 보고서를 제출해야 합니다.

사전 보고서 JSC -1은 다음과 같은 특정 목적으로 직원에게 발행된 현금 금액을 설명하는 데 필요한 기본 문서입니다.

• 여행 수당비용 ;
• 행정또는 생산비용.

책임 금액의 발행은 비용 현금 주문(RKO)을 사용하여 기업의 현금 데스크에서 공식화됩니다. 받은 돈은 RKO에 명시된 목적으로만 사용해야 합니다. 계산원은 조직과 고용 계약을 체결 한 직원에게만 직접 금액을 나눠야 할 의무가 있으며, 돈을 고려할 수있는 사람에 대한 명령 목록에 그의 이름이 포함됩니다. 또한 금액발행 기준은 출장이나 출장으로 발송할 주문을 기준으로 합니다. 출장자격증 .

회계사가 발행된 자금을 지출한 후 영업일 기준 3일 이내에 사전 보고서를 작성하여 회계 서비스에 제출해야 합니다.

AO-1을 올바르게 작성하는 방법은 무엇입니까? 기사 마지막 부분에 있는 샘플 지출 보고서를 다운로드해 보시기 바랍니다. 아래에서 빈 사전 보고서 양식을 다운로드할 수도 있습니다.

여행 증명서가 직원이 출장 중이라는 사실을 확인하는 경우 사전 보고서는 직원의 업무 확인입니다. 발행된 금액의 지출을 확인하는 서류는 사전 보고서에 첨부됩니다.

다양한 요구에 따라 직원들에게 보고서에 대한 자금을 지급할 때도 사전 보고서를 작성합니다. 동시에 직원이 책임 있는 사람의 주문에 포함된 경우에만 계정으로 직원에게 돈을 줄 수 있다는 점을 기억해야 합니다.

사전 보고서 작성 절차(AO –1 양식)

문서는 직원과 회계 부서 직원 모두가 작성합니다.
신고자는 다음 정보를 작성해야 합니다.
1 . 조직의 이름
2. 준비일자 ;
삼. 선불 지정 ( 생산, 대표, 여행 수당비용 등);
4 . 개인 데이터, 즉 성 및 이니셜, 회계사가 근무하는 구조 단위, 직원 번호, 직위
5 . 마지막 대출 금액에 관한 정보
6. 출납원이 발행한 하위 보고서의 금액
7. "사용", "잔고/과소비" 열과 JSC -1에 첨부된 문서 수에 대한 정보는 보고서 반대편에 필요한 데이터를 작성하고 계산한 후 채워집니다.
8 . 표 부분 지출즉, 다음을 의미합니다.

• 일련번호 . 지출 보고서에 첨부된 모든 문서는 편집된 목록에 따라 번호가 매겨져야 합니다.
• 각 문서의 번호, 날짜, 확인목표 자금 지출;
• JSC에 첨부된 문서명 –1(판매(현금) 영수증, PKO 영수증, 출장신분증, 송장 등), 지출된 금액
• 비용 금액은 각 문서에서 복사됩니다. 보고자는 5열 또는 6열만 작성합니다(결제 통화에 따라 다름).
• 최종 금액 계산. 다음으로 "Spent"(포인트 7) 열에 총액이 다시 작성됩니다.

회계사가 AO-1을 통과한 후 회계 서비스 직원은 지출된 자금 금액, 의도된 목적에 따른 올바른 지출을 확인하는 각 문서의 존재 여부를 확인하고 나머지 섹션도 작성해야 합니다. 양식 AO -1의 보고서가 회계 부서에 제출되었는지 확인하기 위해 직원에게 영수증이 제공됩니다. 비용을 확인하는 원본의 모든 문서를 검토하고 작성의 정확성을 확인한 후 JSC -1의 사전 보고서에 수석 회계사, 회계사 및 이사가 서명한 후 회계를 위해 수락됩니다.

사전 보고 AO-1. 샘플 충전

사전 보고서 양식은 양면 양식으로 회계 부서와 직원이 직접 작성합니다.

책임 있는 사람은 양식 AO-1에 무엇을 작성해야 합니까?

양식의 앞면에는 다음과 같은 줄이 적혀 있습니다.

• 회사의 이름;
• 보고서 날짜
• 그가 일하는 구조 단위;
• 귀하의 성명, 직위, 인사 번호;
• 선금의 목적, 즉 발행된 돈을 어디에 사용할 계획인지(가정용품, 문구류, 여행비 등)

양식 뒷면에 책임 있는 사람이 돈이 어떻게 사용되었는지 표시하는 표를 작성합니다. 사용 가능한 각 지원 문서에 대해 이 문서의 번호, 날짜, 이름 및 이 문서에 반영된 지출 금액이 열에 순차적으로 기록되는 표 줄이 채워집니다. 사전 보고서 양식의 전체 표를 작성한 후 결과가 마지막에 요약되고 지출된 총액이 계산되어 "총액"행에 기록됩니다. 그 후, 책임자는 모든 증빙 서류를 첨부하여 사전 보고서 양식을 회계 부서에 제출합니다.

회계사는 지출 보고서에 무엇을 작성합니까?

보고서를 받은 회계사는 작성의 정확성을 확인하고 표에 제공된 데이터를 첨부 문서에 지정된 데이터와 비교해야 합니다. 문서에는 개별 번호가 할당됩니다.

앞면 하단에서 회계사는 보고서 양식을받은 사람, 번호 및 날짜, 지출 금액, 첨부 문서 수, 보고서가 수락 된 날짜 및 회계사의 "영수증"라인을 작성합니다. 서명. 이렇게 작성된 영수증은 AO-1 양식의 주요 부분에서 떼어져 보고서가 수락되고 확인되었다는 표시로 책임자에게 전달됩니다.

양식 뒷면에 회계사는 회계에 허용된 금액을 반영하는 7행과 8행을 작성하고, 발생한 비용이 상각되는 계정 차변이 기록되는 9행을 작성합니다.

그런 다음 앞쪽으로 돌아가서 두 개의 작은 테이블을 작성해야 합니다.

• 첫 번째는 이전 대출에 대한 잔액 또는 초과 지출 금액을 반영합니다. "총 수령" 필드에는 발행된 대출 금액이 "지출" 행에 기록됩니다(실제로 지출된 금액). 직원이 발행된 금액보다 적게 지출한 경우 "잔액"이 채워지고, 더 많으면 "과잉 지출"이 채워집니다. 잔액이 있으면 현금 데스크로 이체되고, 초과 지출이 있으면 직원에게 기업 현금 데스크에서 누락된 금액이 제공됩니다. 잔액/과잉 지출이 있는 경우에도 작성해야 합니다. 앞면 표 하단 '지급잔액/발행총액' 항목에서 확인하실 수 있습니다.
• 두 번째 테이블은 첫 번째 테이블을 보완하며, 첫 번째 테이블의 채워진 선 반대편에 해당하는 테이블이 배치됩니다.

사전신고서 AO-1 작성 예시

아래 그림은 사전신고서 작성 예시입니다.

보고서 앞면 작성 샘플

아래 그림은 보고서 뒷면을 작성하는 샘플입니다.

양식 번호 AO-1의 뒷면 샘플 디자인