Qu'est-ce qu'un parent kek en 1s. Fonctions utiles de 1C:BGU que vous ne connaissiez pas. Figure 13. Comptes à payer

Avec l'évolution actuelle de l'économie de marché dans tous les secteurs économie nationale Le système fiscal évolue considérablement. Des contrats de location, des actions communes et des coentreprises apparaissent. Au cours du travail, les comptables doivent appliquer de nouvelles techniques qui reflètent la propriété sous une forme particulière et les relations entre les participants. Réalisation comptabilité dans les organisations sur une base budgétaire a ses propres spécificités. Cette spécificité est déterminée par la loi Fédération Russe sur le mécanisme et la procédure budgétaires, ainsi qu'une directive sur la comptabilité dans les organisations financées par le budget.

La comptabilité est un système réglementé de collecte, d'enregistrement et de généralisation des informations financières sur la propriété, la responsabilité de l'entreprise pour toutes les transactions commerciales et leur mouvement à travers une comptabilité continue et documentaire.

Fonctionnalités comptables :

1. enseignement de la comptabilité selon les sections des articles de classification budgétaire ;
2. vérification de l'exécution des devis ;
3. espèces et dépenses réelles alloué en comptabilité;
4. caractéristiques sectorielles de la comptabilité dans les organisations du secteur public

Définitions économiques

Pour sauvegarder la liste des articles et sous-articles, utilisez l'ouvrage de référence « Codes de classification économique (ECC) ». Le répertoire est utilisé pour créer des comptes dans le plan comptable de travail de l’organisation, ainsi que pour enregistrer les documents de règlement et de paiement. Le répertoire comprend le code et le nom des sections et sous-sections de la nomenclature des opérations du secteur. départements du gouvernement(KOSGU). De plus, outre les articles précisés par les Instructions sur la procédure d'utilisation de la classification du budget de la Fédération de Russie, l'ouvrage de référence contient également le code « 000 ». Ce code est utilisé pour compiler les transactions qui n'ont pas besoin d'être effectuées. se voir attribuer un code de classification pour les opérations du secteur de l’administration publique. Par exemple, la formation de transactions pour une institution autonome sur des passifs et des actifs non monétaires. Plan comptable budgétaire et comptable des organismes budgétaires, le code de nomenclature des opérations du secteur de l'administration publique correspond au type opération comptable« élimination » ou « arrivée ». Selon que l'écriture est débitrice ou volée, le compte est sélectionné. Le code de classification des opérations du secteur public est automatiquement indiqué pour les comptes similaires dans toutes les écritures comptables. La liste des postes de classification économique des dépenses ou des revenus constitue un choix limité pour les autres comptes. Il convient également de prêter attention lors de la sélection d’une entrée spécifique dans un document du répertoire « Codes de classification économique ». Afin que vous puissiez ensuite créer le reporting nécessaire avec les détails requis. Une classification budgétaire est créée dans les sous-systèmes et une classification unifiée du système budgétaire est introduite.

Aujourd’hui, de nombreuses personnes préfèrent investir dans l’immobilier. Les endroits les plus populaires pour acheter des maisons et des appartements sont les pays du sud et la vieille Europe : Allemagne,...

Une comptabilité séparée dans une institution budgétaire doit être tenue conformément à la loi en vigueur du pays. Les institutions budgétaires à but non lucratif exercent leurs...

Avant de compiler rapport annuel Tous les biens sont soumis à un inventaire obligatoire, ainsi qu'à des règlements tant avec les personnes morales qu'avec les personnes physiques, ainsi qu'avec les budgets et fonds correspondants.

Toutes les données du bilan annuel doivent être confirmées par des registres d'inventaire de la forme établie et des calculs - par des actes de rapprochement signés par les deux parties.

N'oubliez pas de faire l'inventaire des biens, droits et obligations enregistrés dans les comptes hors bilan.

2. Vérification de l'exactitude de la comptabilité dans le programme « 1C : Comptabilité des établissements publics 8 »

Diverses situations peuvent se présenter dans la vie économique d’une institution étatique. La tâche principale d'un comptable est de remarquer et de corriger les erreurs en temps opportun.

Depuis de nombreuses années, le fidèle assistant du comptable est le traitement « Analyse Technologique de la Comptabilité », créé par les méthodologistes de la société « 1C ».

Dans certaines agences gouvernementales, le lancement de ce traitement s'inscrit dans le cadre du règlement mensuel de contrôle interne, et avant d'établir un reporting annuel, un contrôle est simplement nécessaire.

Le traitement se compose de plusieurs blocs de contrôle, qui peuvent être exécutés collectivement ou séparément selon les besoins.

L'unité vérifie la bonne application des instructions selon lesquelles la comptabilité est tenue dans un établissement donné.

Très souvent, les comptables ignorent la section « Vérification du type de correspondance KPS ». Pour les institutions budgétaires et autonomes qui tiennent des registres selon une classification arbitraire, cette section ne doit pas contenir de liste d'erreurs, car une partie de tous les comptes comptables est le KPS (fonction de classification des comptes) de type arbitraire. Si dans Réglementation comptable, sauf dans l'activité KFO = 1-Budget, l'utilisation d'un KPS arbitraire est établie, et dans la partie du compte à 26 chiffres il y aura des codes de revenus ou des codes de dépenses, cette situation sera considérée comme une erreur lors de la vérification.

Pour les institutions gouvernementales et autres types d'institutions qui tiennent des registres selon la classification budgétaire complète, la section doit également être vide, car les données de cette section indiquent des violations de l'application de l'annexe n° 2 aux instructions pour l'application du graphique. des comptes pour la comptabilité budgétaire, approuvé par arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie « Sur l'approbation du plan comptable pour la comptabilité budgétaire et les instructions pour son application » du 6 décembre 2010. N° 162n.

La présence d'erreurs dans les sections ci-dessus peut également affecter l'exactitude de la procédure réglementée de clôture des comptes du bilan en fin d'année.

L'un des blocs les plus importants est la section "Utilisation de classificateurs budgétaires", notamment en termes d'utilisation des bons CEE (codes de classification économique). Une erreur telle que « KEK invalide... » peut entraîner des problèmes lors du remplissage automatique des formulaires 0503121 et 0503721, ce qui entraînera une violation des relations de contrôle inter-formulaires.

En règle générale, la valeur KEK d'un compte comptable dans le programme 1C : Comptabilité des établissements publics 8 est renseignée automatiquement par le programme, en fonction du type d'opération commerciale sélectionné ou conformément au registre d'information « Correspondance des comptes analytiques du KOSGU ». Mais dans certains cas, lors de la sélection de la transaction commerciale « Autre... (reçus, paiements, etc.) », l'utilisateur sélectionne indépendamment la valeur KEC dans le répertoire. Dans ce cas, le facteur humain est déterminant. Vous pouvez vérifier l'exactitude du compte de débit ou de crédit KEC sélectionné dans l'annuaire UASBU (plan comptable unifié) si vous vous rendez dans l'onglet « KEC acceptable » du compte comptable souhaité. À l'exception de quelques comptes du grand livre, tous les comptes ont le KEC de débit et le KEC de crédit corrects, dont les valeurs doivent être respectées. De plus, des erreurs dans cette section indiquent des violations dans l'application de l'annexe n° 1 et de l'annexe n° 2 aux arrêtés du ministère des Finances de la Fédération de Russie du 16 décembre 2010. N° 174n du 6 décembre 2010 N° 162n.

Données en coupe « Contrôle du respect du KEC pour les revenus/dépenses (comptes 205 206 208 302) » indiquer à la fois des erreurs mécaniques lors du remplissage du document et peut indiquer une mauvaise utilisation des fonds. Un employé compétent des organismes de contrôle et d'audit identifiera ces violations au moyen d'une vérification complète des documents de caisse. Le chef comptable a besoin de ce bloc, car une erreur détectée à temps peut être corrigée en rétablissant les dépenses en espèces.

Un rapport correctement configuré peut également fournir une aide pratique à un comptable pour rechercher les erreurs. « Informations sur les flux de trésorerie », qui montre l'écart entre les KFO, KPS et KEC des espèces reçues à la caisse, ainsi que les fonds non personnels sortant de la caisse enregistreuse.

Ici, la situation des institutions budgétaires et autonomes, qui sont autorisées à ne pas transférer les fonds sur un compte personnel, mais à les utiliser conformément à la partie dépenses du plan FCD, reste floue.

Chapitre "Vérification du chiffre d'affaires du compte 210.03 via KEC" indique à la fois le montant en espèces qui a quitté la caisse de l'établissement, mais n'a pas été crédité sur le compte personnel, et le montant radié du compte personnel, mais n'a pas été crédité à la caisse de l'établissement. Cette section aidera également à détecter les écarts dans l’utilisation du KPS et du KEC lors du transfert d’espèces entre les comptes personnels et la caisse de l’institution.

Parmi les blocs de vérification restants, une mention spéciale doit être faite au bloc « Soldes des comptes et chiffre d’affaires », qui indique directement les erreurs comptables dans les comptes de règlement et les comptes de stocks. Par exemple, les soldes débiteurs des comptes passifs ou les soldes créditeurs des comptes actifs, la comptabilité totale sans quantité ou la comptabilité quantitative sans montant dans les comptes de stocks.

Une attention particulière doit être portée aux informations indiquant le chiffre d'affaires et les soldes de début ou de fin d'année dans le compte spécial 000, qui est destiné uniquement à la saisie des soldes à la date précédant la date de début de la comptabilité dans le programme. Dans d'autres cas, l'utilisation de ce compte est inacceptable, car elle viole le principe comptable de base - le principe de la double entrée. Au cours de l'exercice, le compte 000 de chiffre d'affaires n'est possible que dans les écritures du document « Clôture des comptes pour autorisation de l'exercice clos ».

Des rotations en cours d'année sur le compte 401.30 sont possibles dans des cas exceptionnels, principalement uniquement lors de la réorganisation de l'établissement. Le compte 401.30 en cours d'exercice se retrouve dans la procédure réglementée de clôture des comptes de bilan en fin d'exercice.

3. Opérations de régulation en fin d'exercice

Ainsi, tous les calculs et biens ont été inventoriés, toutes les erreurs ont été corrigées. Vous pouvez passer à la clôture de l’exercice.

La procédure de clôture des comptes dans le programme 1C : Public Institution Accounting 8 est simple et ne nécessite pas de formation particulière. Certains comptables préfèrent effectuer cette procédure manuellement plutôt que d'utiliser un logiciel. Fondamentalement, il s'agit d'institutions où, lors de l'exécution du document « Clôture des comptes du bilan en fin d'année », un message est émis concernant les erreurs survenues.

Les principales erreurs qui surviennent lors de la publication d'un document :

• La date du document est postérieure d'un an à la date de clôture de l'exercice (nous clôturons 2012 et la date est le 31/12/2013 23:59:59) ;
• Absence du KPS requis pour le compte 401.30 (généralement de type GCBC) ;
• Utilisation de KEC incorrects sur les comptes 401.10 et 401.20.

Il est également nécessaire d'effectuer les procédures de clôture des comptes d'autorisation de l'exercice en cours et de clôture des comptes de hors-bilan des entrées et sorties de trésorerie, après avoir préalablement rempli les formulaires de déclaration appropriés.

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Pour gérer toute institution, il est nécessaire de disposer d'informations complètes et fiables sur sa situation financière. Il est idéal de procéder périodiquement à une analyse des activités financières et économiques (FEA) et d'identifier rapidement zones à problèmes. Il convient de noter qu'il s'agit d'un processus plutôt laborieux.

Les développeurs de 1C ont pris soin des utilisateurs de 1C : Comptabilité des institutions publiques et ont inclus un rapport spécial dans la fonctionnalité standard du programme - "Console exécutive". Le rapport est disponible pour les utilisateurs depuis longtemps. Cependant, nous avons remarqué que beaucoup de nos clients ne le connaissent pas du tout ou ne savent pas comment l'utiliser. Dans cet article, nous avons décidé de vous présenter la « Console Exécutive » en utilisant l'exemple du travail d'une institution budgétaire de l'État.

Après avoir lu l'article, vous apprendrez :

• Quand pourriez-vous avoir besoin du rapport de la console exécutive ?
• Quelles données peuvent être obtenues à l’aide du rapport ?
• Où se trouve le rapport de la console exécutive ?
• A quoi sert l'onglet Indicateurs clés ?
• Quels rapports contient la section caisse ?
• Quels rapports contient la section « Comptes clients et fournisseurs » ?
• Quels rapports contient la section « Exécution » ?

Quand pourriez-vous avoir besoin du rapport de la console exécutive ? (Fig. 1)

Fig. 1. Quand vous pourriez avoir besoin du rapport « Executive Console »

Quelles données peuvent être obtenues à l’aide du rapport ?

"Manager's Console" dans "1C:BGU" contient un ensemble de rapports analytiques. (Fig. 2) Avec leur aide, vous pouvez obtenir rapidement et clairement des données sur les indicateurs financiers clés des activités de l'institution :

• les soldes des fonds dans les comptes et à la caisse de l'établissement ;
• structure des revenus et dépenses de l'institution;
• les comptes débiteurs et les comptes créditeurs ;
• le respect des obligations acceptées ;
• dynamique d'évolution des indicateurs.

Fig. 2. Rapports analytiques

Où se trouve le rapport de la console exécutive ?

Le rapport se trouve dans le programme 1C:BGU dans l'onglet « Comptabilité » - « Console du gestionnaire ». (Fig.3)

Figure 3. Rapport de la console de direction

A quoi sert l'onglet Indicateurs clés ?

L'onglet « Indicateurs clés » contient des informations de base sur la situation financière de l'institution avec une ventilation des comptes sous forme graphique. (Fig.4)

Données basées sur documents comptablesà une certaine date. Les informations se trouvent sur un seul onglet. Vous pouvez évaluer la situation financière actuelle de l'institution en un clic et sans la fastidieuse création de nombreux standards. rapports comptables. L'interface des onglets est intuitive même pour une personne qui ne comprend pas les subtilités de la comptabilité et de l'analyse financière !

Figure 4. Onglet Indicateurs clés

Quels rapports contient la section caisse ?

Les rapports suivants sont disponibles dans la section caisse de 1C:BGU :

• "Restes";
• « Dynamique des équilibres » ;
• « Structure des revenus » ;
• "La structure des coûts".

Rapport "Restes" reflète le montant des fonds sur les comptes et à la caisse de l'établissement dans le cadre des comptes personnels. Il peut être créé en un clic, sans avoir besoin de créer fiches de chiffre d'affaires sur les comptes. (Fig.5)

Figure 5. Rapport « Soldes de trésorerie »

Rapport "Dynamique des équilibres" représente graphiquement le flux de trésorerie pour la période sélectionnée par mois. (Fig.6)

Fig.6 Rapport « Dynamique des équilibres »

Dans les rapports, vous pouvez paramétrer des sélections par institution financière individuelle, institution financière et institution. (Fig.7)

Figure 7. Mise en place de rapports

Utiliser le rapport "Structure des revenus" vous pouvez rapidement évaluer la dynamique de croissance des revenus dans le contexte du KEK. Le schéma montre les recettes sur les comptes et la caisse de l'établissement par type de revenus. (Fig.8)

Ainsi, à l'aide de l'exemple d'une institution budgétaire de l'État, on peut déterminer que l'essentiel des revenus provient de la fourniture de services payants, en deuxième position se trouvent les autres.

Figure 8. Rapport "Structure des revenus"

Le rapport est généré sur la base des encaissements (y compris les retours) reflétés dans les comptes 17, ventilés par KEC. (Fig.9)

Fig. 9. Génération du rapport « Structure des revenus »

Rapport "La structure des coûts" représente graphiquement les sorties de fonds avec une répartition des dépenses. (Fig. 10) Ce rapport peut être généré avec sélection par KFO, IFO et Institution.

Grâce au rapport, il apparaît clairement que la majorité des paiements de l’institution proviennent de transferts via salaires, frais et services. De plus, les postes de dépenses peuvent être évalués au fil du temps pour la période sélectionnée.

Figure 10. Rapport "Structure des coûts"

Le rapport comprend les cessions de trésorerie reflétées dans les comptes 18, ventilés par KEC. (Fig.11)

Figure 11. Génération du rapport « Structure des coûts »

Quels rapports contient la section « Comptes clients et fournisseurs » ?

Conformément à la loi fédérale n° 83-FZ du 05/08/2010, le gérant est personnellement responsable du dépassement de la valeur maximale autorisée des comptes créditeurs. Ainsi, le gérant doit être constamment surveillé situation financière de l'établissement. Pour ce faire, il est important de pouvoir obtenir rapidement des informations fiables sur les comptes créditeurs et débiteurs courants.

Dans la section sur les comptes clients et créditeurs en 1C:BGU, les rapports suivants sont disponibles :

• « Dette à échéance » ;
• « Dette par timing » ;
• "Dynamique des évolutions de la dette."

Rapport "Dette avec échéance" affiche une liste des créanciers et de leurs dettes dans le cadre de contrats pour lesquels il existe une dette à la date de génération du rapport. (Fig.12)

Figure 12. Rapport « Dette à échéance »

De plus, le rapport affiche des informations sur la date d'exécution selon le contrat, les jours restants jusqu'à la date d'exécution et la date de la dernière opération de règlement. Il est possible de générer uniquement des dettes en souffrance. Les créanciers ayant des dettes en souffrance sont surlignés en rouge. (Fig.13)

Figure 13. Comptes à payer

Rapport "La dette selon le timing" dans « 1C : BGU » affiche une liste des créanciers avec le détail des accords et le montant de la dette. Le montant de la dette est ventilé selon le moment de sa survenance, ce qui permet de la classer selon l'urgence de remboursement et de créer un calendrier de paiement. (Fig.14)

Figure 14. Rapport « Dette par date de survenance »

Les plages et le nombre de termes (intervalles) peuvent être spécifiés dans le formulaire de paramètres d'intervalle. (Fig.15)

Figure 15. Définition des intervalles

Quels rapports contient la section « Exécution » ?

Vous pouvez suivre et empêcher l'acceptation d'obligations dépassant le LBO réalisé et les missions planifiées approuvées dans la section « Exécution ». Il comprend les rapports suivants :

• « Exécution des missions planifiées » ;
• « Respect des obligations acceptées » ;
• "Dynamique de respect des obligations."

Selon l'art. 15h14 -15h15. Le Code des infractions administratives de la Fédération de Russie pour l'acceptation d'obligations budgétaires d'un montant dépassant les allocations budgétaires approuvées et (ou) les limites budgétaires et le détournement de fonds entraînent l'imposition d'une amende administrative au chef de l'institution.

Le rapport dans « 1C:BGU » indique les montants prévus selon l'estimation budgétaire des dépenses des bénéficiaires des fonds budgétaires (503.13, 501.13), selon le plan FCD des institutions budgétaires et autonomes (504.12), le montant des obligations acceptées ( 502.11), ainsi que leur différence, reflétant le solde d'acceptation des obligations. Le rapport est regroupé par KPS et KEC. (Fig.16)

Figure 16. Rapport « Exécution des missions planifiées »

Le regroupement par KPS peut être activé/désactivé en cochant la case « Grouper par KPS ». (Fig.17)

Fig. 17. Regroupement des rapports

Rapport « Exécution des missions planifiées » dans « 1C:BGU », il reflète le montant des obligations acceptées (502.11), le montant des obligations monétaires assumées (502.12), le montant des obligations monétaires payées (respect des obligations monétaires).

Les montants des obligations monétaires qui doivent être acceptés conformément aux obligations acceptées (la différence entre les obligations acceptées et les obligations monétaires) et les montants qui doivent être payés pour clôturer les obligations monétaires acceptées (la différence entre le montant des obligations monétaires acceptées et le montant de accomplissement) sont également calculés. Le rapport est regroupé par KPS et KEC. (Fig.18)

Figure 18. Rapport « Exécution des missions planifiées »

Le regroupement par KPS peut être activé/désactivé en cochant la case « Grouper par KPS ». (Fig.19)

Figure 19. Regroupement de rapports

conclusions

Il suffit d'utiliser une seule fois le rapport « Executive Console » pour comprendre : un résumé rapide et informatif des données sur la situation financière de votre institution est possible sans la création fastidieuse de feuilles de chiffre d'affaires, de fiches de compte et autres rapports. Dans le même temps, toutes les informations sont présentées sous forme compressée, mais sans perte d'analyse.

Nous espérons que notre article vous a aidé à comprendre toutes les capacités du rapport « Executive Console » et que vous pouvez désormais recevoir des informations complètes et fiables sur la situation financière de votre institution dans le programme 1C:BSU.

Si vous avez des questions ou avez besoin de conseils supplémentaires, vous pouvez toujours contacter les spécialistes de notre entreprise.

Introduction de l'ordonnance n° 64n changements majeurs au Plan Comptable Unifié. Les modifications prévoient, entre autres, la suppression de l'utilisation d'un certain nombre de comptes analytiques et l'introduction de nouveaux comptes synthétiques et analytiques, modifiant les fonctions et l'utilisation des comptes. Données de conversion entraîner le transfert de résidusà compter du 01/01/2018 aux comptes courants.

Du fait que l'ordonnance est entrée en vigueur après le 1er janvier 2018, son effet s'étend dès le début de l'année, les nouvelles dispositions de l'ordonnance 64n doivent donc être transférées dans les soldes du 01/01/18 et le chiffre d’affaires de 2018 « rétroactivement ».

Que faut-il faire dans le programme 1C ? Comment passer aux dispositions de l’Ordonnance 64H ?

IMPORTANT: Avant de passer à 64H, vous devez sélectionner une option de transfert et en convenir avec votre fondateur.

Il existe deux options pour passer en 64H :

1 possibilité– il s’agit d’un transfert des seuls soldes au 01/01/2018. Et, en conséquence, tous les chiffres d'affaires de 2018 doivent être reportés par ordre chronologique aux provisions saisies « manuellement », en sélectionnant les comptes courants et le KOSGU dans les transactions et les transactions, c'est-à-dire tout ce qui a changé depuis 2018.

Les documents qui vous aideront à transférer les soldes entrants sont indiqués dans l'image avec des flèches :

Les documents sont saisis avec la date du 31/12/2017.

Dans ces types de documents, vous devez sélectionner exactement les opérations qui sont « nécessaires » spécifiquement à votre institution.

Option 2- il s'agit d'un transfert de soldes au 01/01/2018 et d'une transformation (transformation du chiffre d'affaires) d'une certaine période de 2018 vers de nouvelles provisions. La période dépendra de la date de transition que vous fixerez, telle qu’ordonnée par l’établissement.

Il était correct de commencer le transfert vers les nouvelles dispositions avant de soumettre les rapports pour 6 mois de 2018, c'est-à-dire par exemple, à partir du 01/06/2018, juin 2018, corrigez « manuellement » dans le programme, en corrigeant les documents pour les nouveaux comptes et KOSGU. Et en conséquence, à compter du 01/07/18, les soldes corrects seront constitués dans le programme, correspondant à l'Ordre 64n.

Si vous avez déjà soumis des rapports pour le 1er semestre 2018 et que les soldes au 01/07/18 ne sont pas importants pour vous, vous pouvez alors sélectionner une date, par exemple le 01/08/18 ou le 01/09/18. ; le chiffre d'affaires de l'année 2018 sera transféré par documents portant respectivement la date du 31/07/18 ou du 31/08/18.

Premièrement, dans le programme, nous saisissons toutes les transactions et opérations pour la période qui seront transférées vers de nouvelles provisions, c'est-à-dire dans notre exemple, c'est du 1er janvier 2018 au 31 juillet 2018, et alors seulement nous démarrons le processus de transformation du chiffre d'affaires. Si, après le transfert des données, il s'avère que vous avez « oublié » de saisir certaines transactions, alors nous les publions après la date du 01/08/18, c'est-à-dire après la date que vous avez indiquée comme date de transition dans la méthode comptable.

Les opérations du mois d'août 2018, que vous aviez déjà inscrites au programme avant le passage au 64n, doivent être vérifiées et transférées « manuellement » vers de nouvelles provisions, si nécessaire.
Les documents qui vous aideront à transférer les soldes au début de l'année et le chiffre d'affaires de 2018 sont utilisés de la même manière que dans l'option 1. Il faudra y sélectionner les types d'opérations nécessaires.
Ces documents sont dans le menu Service - Service - Transition vers l'application de l'ordonnance 64n

Dans tous ces types de documents, vous devez sélectionner seulement ces opérations, qui sont "nécessaires" spécifiquement pour votre établissement.

Vous avez donc choisi l'option de transition, convenu avec le fondateur, ce qui doit être fait directement dans le programme 1C : BSU ed. 1.0 ? Je vous rappelle que toutes les étapes sont décrites en détail dans la notice et que vous pouvez toujours l'utiliser.

Actions au programme :

Faites une copie d'archive de la base de données.

Une copie d'archives est nécessaire pour stocker les données sur les anciens comptes inactifs. Si vous le souhaitez, vous pouvez l'utiliser pour créer des rapports et certains « chiffres d'affaires », registres comptables « à l'ancienne », c'est-à-dire avant de passer à de nouvelles dispositions. Au démarrage du programme, dans la liste des bases d'informations 1C, vous pouvez créer un chemin vers une copie de la base de données (avant de passer à 64H) et l'utiliser.

Définir la date de transition pour l'utilisation des nouveaux comptes

La date est fixée pour chaque établissement dont les dossiers sont conservés dans le programme.
On se rend sur la fiche de l'établissement, dans le panneau « Paramètres comptables », on suit le lien hypertexte « Dates de transition vers les révisions du plan comptable » et on ajoute une ligne dans laquelle il faut indiquer « Arrêté du ministère des Finances de la Russie Fédération en date du 31 mars 2018 n°64n » et la date de transition que vous avez choisie, dans mon exemple c'est le 01/08/2018 - soit C'est la 2ème option de transition !

Écritures comptables pour le transfert des soldes sera créé à la date du 31/12/2017, et les opérations de transfert du chiffre d'affaires de 2018 dans notre exemple seront la date du 31/07/2018 (la date précédant la date de transition précisée dans les paramètres) .

Si vous disposez d'une option de transition, la date doit être le 01/01/2018.

Transfert de données sur les comptes NFA

Changer les comptes KOSGU 104 00
Depuis le 1er janvier 2018, les comptes KOSGU 104 00 « Amortissements des immobilisations et des immobilisations incorporelles » ont été modifiés.
Avant le passage au 64n, les KOSGU étaient respectivement 410 et 420, maintenant ils sont respectivement 411 et 421.

Pour remplacer l'élément indicateur KOSGU (KEK) 410.420 dans les écritures comptables de 2018 par les 411 et 421 existants, vous devez exécuter traitement externe Remplacement des comptes KEK 104 00

Le traitement se situe dans le répertoire du modèle de mise à jour, dans le dossier tmplts\1c\StateAccounting\<Номер текущей версии конфигурации>. Vous pouvez vérifier auprès de l'ingénieur qui mettra à jour 1C : BGU rev. 1.0 dans quel dossier de votre ordinateur se trouve ce traitement.

Nous commençons ce traitement comme indiqué sur l'image. Vous pouvez ouvrir le traitement via le menu Fichier - Ouvrir (ou par flèche, comme sur l'image), sélectionnez une institution et cliquez sur "Remplacer".

Après traitement, un message s'affichera et une liste des documents dans les écritures dont le KEC a été remplacé s'affichera.

Ensuite, vous devez analyser quels types d'objets du système d'exploitation sont enregistrés dans votre organisation, est-il nécessaire de transférer les données du système d'exploitation ? Il est possible que votre organisation ne dispose pas de telles installations.

Quels types d'objets OS doivent être transférés vers de nouvelles dispositions ?

101.07 « Ressources biologiques » (type NFA – Ressources biologiques)
101.03 « Immeuble de placement » (Type NFA – Immeuble de placement)
101.37 « Fonds de bibliothèque » (type NFA – Fonds de bibliothèque)
101.13 « Structures » (type NFA-Structures)

Il est nécessaire de vérifier les cartes OS qui nécessitent un transfert et, si nécessaire, de mettre le signe approprié dans le détail « Type NFA ».

Saisir des documents Transition vers l'application de l'ordonnance 64n (NFA). Nous transférons les soldes et les chiffres d'affaires

Pour transférer les soldes et le chiffre d'affaires des comptes 100 00 « Actifs non financiers », le document est utilisé

Transition vers l'application de l'ordonnance 64n (NFA)
Menu
Le document fixe automatiquement la date précédant la date de transition que vous avez fixée dans la carte de l'établissement. Si la valeur est le 01/08/2018, la date sera fixée au 31/07/2018.

Je ne décrirai pas en détail tous les types d'opérations qui sont dans le document Transition vers l'application de l'ordonnance 64n (NFA), une description plus détaillée se trouve dans les Instructions pour le passage à 64n, j'en ai parlé plus haut.

Je vais vous montrer en utilisant l'exemple du transfert du fonds de la bibliothèque.

La date du document est le 31/07/2018. Cependant, les écritures comptables pour le transfert des soldes sont constituées dans la période inter-comptes (31/12/17) en correspondance avec le compte 401.30, et le chiffre d'affaires (la date précédant la transition). date). Les écritures comptables de 2018 sur les comptes inactifs sont annulées (extournées), et de nouvelles écritures sont créées à la place sur les comptes courants.

Je vous rappelle que chaque organisation effectue uniquement les types d'opérations qui sont spécifiquement nécessaires à votre institution.

Transfert de données vers des comptes de règlement

Le document contient les opérations suivantes :
- Transfert de soldes
- Transfert de révolutions
- Reprise des régularisations du bailleur (Dt 205.21, Kt 401.10.120)

Je voulais clarifier le moment du transfert selon KEC 290 ; à partir du 01/01/2018, tous les mouvements doivent être détaillés (KEC 291 292 293 295 296). Ce traitement par défaut, transfère tous les soldes et le chiffre d'affaires de 290 KEC à 296 KEC. Mais, par exemple, les taxes, droits et frais sont désormais facturés sur le KEC 291.

Par conséquent, soit vous démarrez les opérations pour le passage à 64n, puis annulez les transactions nécessaires pour les taxes de KEK 296 et les transférez à KEK 291. Soit, avant de comptabiliser les documents pour le passage à 64n, corrigez les documents primaires sur la régularisation et dépenses en espèces pour 2018 au KEC 291 requis. Et puis ces opérations ne seront plus impliquées lors du passage au 64n.

Transfert de données vers des comptes de règlement Je recommande de le faire dans le bon ordre(nous transférons d'abord les soldes (date 31/12/17), puis le chiffre d'affaires (date sélectionnée, dans notre exemple 31/07/18)) et, si nécessaire, saisissons un document d'extourne des régularisations du bailleur.

Je ne peux pas m'arrêter à la transition vers l'utilisation de la norme « Loyer », il y en a plus ; Description détaillée dans les Instructions.

Transition vers l'application de l'ordonnance 64n (KEC)

Menu Service-Service-Transition vers l'application de l'ordonnance 64n
Le document prévoit les types d'opérations suivants :

1.Transfert de soldes
2. Transfert de vitesse
3. Transfert de chiffre d'affaires lors de l'acceptation d'obligations monétaires

Nous entrons les opérations exactement dans cet ordre. Vous pouvez également en savoir plus sur le transfert de données via KEC dans les instructions de passage à 64n.

Réenregistrement des données budgétaires, des données de revenus prévues, des indicateurs prévus, des obligations acceptées.

Les écritures dans les documents qui enregistrent de tels indicateurs doivent être ajustées « manuellement » en comptabilité. Il n'existe aucun document qui transférerait automatiquement le chiffre d'affaires au KOSGU (KEC) requis. Ceux. Nous entrons dans les documents d'acceptation des obligations (non monétaires), dans les Plans FHD, les Données Budgétaires et soit corrigeons les données dans les documents primaires, soit inversons les primaires et saisissons de nouveaux documents.

J'espère que le matériel de cet article vous sera utile et vous aidera à passer aux dispositions de l'Ordonnance 64n dans le programme 1C : BGU rev.1.0

IFO, KFO, KPS en 1C-BGU-8

Il n'y a pas si longtemps, certains de nos clients sont passés à la configuration 1C-8 « Comptabilité d'une institution gouvernementale ». Au cours du travail, ils ont rencontré des concepts tels que IFO, KFO, KPS. Quels sont ces concepts, comment sont-ils interconnectés, comment les configurer ?

FFO – Sources de soutien financier (bilans)

La source du soutien financier (FS) est un séparateur comptable, au même titre que, par exemple, l'Institution. Sa présence permet de former séparément toutes sortes de reportages. Par exemple, une institution mène plusieurs types d'activités - éducatives et médicales. Deux IFI sont introduites (en raison de Activités éducatives et aux frais médicaux). Lors de la saisie des documents sources, les informations financières individuelles correspondantes sont indiquées. De ce fait, il est possible de générer des rapports (de toute nature, y compris réglementés) à la fois pour l'institution dans son ensemble et séparément pour chaque type d'activité (IF).

Ce mécanisme peut également être utilisé pour séparer les investissements budgétaires en comptabilité, ainsi que les fonds alloués à une institution provenant de différents budgets.

Si vous n'avez pas besoin de recevoir de reporting réglementé dans le cadre de différentes sources financement, il est alors logique de n’avoir qu’une seule institution financière.

KFO – Code du type de garantie financière.

KFO est la 18ème catégorie du compte (auparavant, selon les instructions, 148n était le code du type d'activité (KVD)).

Depuis 2011, les CFO suivants ont été appliqués :

1 – activités budgétaires ;

2 – activité génératrice de revenus (revenus propres de l’institution) ;

3 – fonds en disposition temporaire ;

4 – subventions pour la mise en œuvre des tâches de l'État (municipales) ;

5 – subventions à d'autres fins ;

6 – investissements budgétaires ;

7 – fonds obligatoires assurance santé;

8 – fonds d'organisations à but non lucratif sur des comptes personnels ;

9 - fonds d'organisations à but non lucratif sur des comptes personnels séparés.

Les codes 1 à 3 sont restés les mêmes que dans les instructions 148. D'autres CFO sont utilisés afin que le financement ciblé et les dépenses dans son cadre puissent être suivis. Les fonds d'assurance maladie obligatoire sont attribués avec un code distinct.

KPS – Caractéristiques de classification des comptes.

KPS comprend 1 à 17 chiffres du compte de comptabilité budgétaire. Selon les instructions, 148n est KBK.

Depuis 2011, ces catégories reflètent le code de classement des entrées et sorties ou ce que l'on appelle le classement du compte, en abrégé KPS ;

En termes de comptabilité budgétaire, la nomenclature budgétaire (KBK) est utilisée dans ces catégories ; en termes de revenus propres et de fonds à disposition temporaire, la nomenclature est retenue ; Réglementation comptable, en termes de subventions et de fonds d'assurance maladie obligatoire - par les fondateurs.

Je voudrais noter que dans ces symboles destinés aux institutions gouvernementales, une classification budgétaire réglementée est utilisée, tandis que les institutions budgétaires et autonomes peuvent utiliser une classification arbitraire ; mais s'il convient à ces institutions d'utiliser la nomenclature budgétaire pour la comptabilité interne, cela n'est pas interdit.

Dans BGU-8, les KPS sont saisis dans le mode Répertoires - Plan comptable - Caractéristiques de classification des comptes (KPS).

Le type de KPS peut prendre les valeurs suivantes :

gKBK - code de chapitre selon le Code budgétaire de la Fédération de Russie, les zéros sont indiqués dans 4 à 17 chiffres du numéro de compte.

KRB - Code des recettes budgétaires

KDB - Code dépense budgétaire

KIF - Code de source de financement budgétaire

Arbitraire – Code arbitraire.

Remplir les détails restants du répertoire est intuitif.

Après avoir configuré le KPS, le plan comptable de travail est mis en place. Concernant la mise en place du plan comptable de travail de l’établissement et de ses Composants lisez l'article sur ITS-Budget « Formation d'un plan comptable de travail » dans la section « Comptabilité d'une institution gouvernementale ».

Le site Web suivant présente une présentation intéressante que nous vous recommandons de consulter :