Devolución de mercancías de un comprador minorista. Devolución de bienes de un comprador minorista Procesamiento de devoluciones de compradores 1c

Esta instrucción contiene una descripción del trabajo de creación de documentos "Devolución de mercancías del cliente" en el sistema 1C: Trade Management creado en la plataforma 1C: Enterprise y está destinado a usuarios del sistema estándar. Después de familiarizarse con él, podrá crear y publicar de forma independiente los documentos requeridos, es decir, procesar la devolución de mercancías en 1C. Configuración del sistema en la que se crearon los ejemplos: “Trade Management”, edición 11 (11.4.3.126).

Detalles del documento

Si por alguna razón el producto no es adecuado para el comprador, puede y debe devolverse al vendedor. El cliente inicia esta devolución de la forma que más le convenga: por teléfono, por correo electrónico. por correo, en persona. En la funcionalidad estándar del sistema 1C UT, es posible reflejar esta transacción comercial.

En la configuración de Gestión Comercial existen 3 tipos de operaciones dentro de las cuales puedes tramitar una devolución de producto:

• Devolución de mercancías del comprador (minorista)
• Devolución de mercancías por parte del comisionista.

Esta instrucción detallará la descripción de cómo trabajar con el documento "Devolución de mercancías en 1C 8.3 del cliente" con la operación de devolución del cliente (cliente - entidad legal). Las operaciones de devolución realizadas por comisionistas y compradores minoristas no están cubiertas por esta instrucción.

Creando un documento

El diario de documentos de devolución de clientes se encuentra en el lugar de trabajo “Ventas” – “Devoluciones y ajustes” – “Documentos de devolución”. Un documento se puede crear de las siguientes maneras:

1. Manualmente desde el lugar de trabajo;
2. Basado en el documento base (“Ventas de bienes y servicios”, “Solicitud de devolución”).

El relleno también depende del método.

Creación desde el espacio de trabajo

La primera forma de crear es a través de “Devoluciones y Ajustes” – “Documentos de Devolución” – “Crear”:

Al hacer clic en el botón resaltado "Crear" - "Devolución del cliente", se abre una nueva ventana para crear el documento "Devolución de mercancías del cliente". Todas las partes tabulares excepto la fecha y la opción de compensación no están completadas, por lo que es necesario completar todos los detalles del documento y su parte tabular (puede diferir según el tipo de operación).

Detalles:

Organización– el nombre se ingresará automáticamente en este campo si el sistema mantiene registros para una organización a la vez. Si el sistema mantiene registros de varias organizaciones, debe seleccionar la deseada del directorio de organizaciones, es decir, aquella a la que el cliente devolverá la mercancía. El mantenimiento de registros en el sistema en nombre de una o más organizaciones se configura en la sección: “Datos maestros y administración” – “Configurar datos maestros y secciones” – “Empresa” – “Varias organizaciones (verificadas)”.

Cliente– debe seleccionar un cliente del directorio de socios (clientes).

Contraparte– el campo se completará automáticamente después de seleccionar un cliente. Si en el sistema se ha creado “Socio (Cliente)”, pero no se ha creado “Contraparte”, entonces se debe crear una contraparte en el directorio de socios (clientes).

Depósito– debe seleccionar un almacén del directorio “Almacenes y Tiendas”.

Acuerdo– debe elegir un acuerdo al usarlos. Cuando selecciona una organización y un cliente, una lista de acuerdos estará disponible para su selección en la lista desplegable haciendo clic en el botón:

Compensación– opción de liquidación del exceso del importe de la devolución sobre la deuda reembolsada. El campo no está disponible para su selección hasta que se complete la parte tabular del documento "Productos". Después de completar la parte tabular, este campo estará disponible para cambios.

Posibles opciones de llenado:

• Devolver los fondos (después de registrar la devolución de bienes, se redacta un documento "Cancelación de DS no en efectivo", con la ayuda del cual se registra la devolución de fondos al cliente);
• Dejar como anticipo (los fondos no se devuelven al cliente, pero después de que los productos se devuelven al cliente, los fondos se pueden compensar como anticipo en cualquier otra transacción, por ejemplo, como anticipo en un pedido de un cliente o como pago para una factura de envío). El monto del reembolso reduce la deuda actual del cliente. La deuda a reembolsar se indica en la lista de acuerdos mutuos (abierta mediante el hipervínculo “Deuda del cliente reducida”).

En la ventana que se abre, puede agregar un documento de liquidación (pedido del cliente, contrato, devolución de bienes del cliente), según el cual se reducirá la deuda del cliente. El documento se completa a partir de la lista de objetos de liquidación disponibles.

La parte de la tabla se puede completar:

• Manualmente línea por línea: debe hacer clic en el botón "Agregar", seleccionar los productos requeridos del directorio "Nomenclatura" y completar la cantidad y el costo. Para completar automáticamente información sobre documentos de ventas, puede utilizar el comando "Rellenar" - "Rellenar documentos de ventas y precios". El programa completará automáticamente información sobre los documentos de venta y los precios a los que se vendieron los productos devueltos;
• Usando el diálogo de selección“Rellenar” – “Seleccionar productos” agrega productos de los documentos de ventas.

Se abre un nuevo cuadro de diálogo que enumera todos los documentos de ventas para el período seleccionado. Seleccione los bienes requeridos* para la devolución marcando las casillas y haciendo clic en el botón "Mover al documento" para completar la parte tabular del documento "Devolución de bienes del cliente".

*Para mayor comodidad, puede utilizar la selección (Ctrl, Ctrl + A, Shift), transferir o excluir una gran cantidad de elementos. Al seleccionar productos, la cantidad no cambia; puede ajustar la cantidad de productos devueltos en la parte tabular de la devolución del cliente. El costo se completa automáticamente desde el documento de ventas.

• De un archivo externo. Para hacer esto, debe copiar las columnas a la tabla desde un archivo externo (Excel, Word) a través del portapapeles. Se debe completar una de las columnas: “Código de barras”, “Código”, “Artículo” o “Nomenclatura”.

El producto se devuelve al almacén de acuerdo con la configuración de costos especificada en la línea de producto. Usando el cuadro de diálogo “Completar” – “Completar costo”, puede especificar el método de determinación para las líneas seleccionadas:

*Con la versión manual del método de determinación de costos, si los precios para el tipo de precio seleccionado no se registran en la fecha especificada, entonces no se recalcularán los montos, lo cual será indicado en la línea de información correspondiente.

La configuración de la moneda de la contabilidad de gestión se encuentra en: “Datos maestros y administración” – “Configuración de los datos maestros y secciones” – “Empresa” – “Monedas” – “Moneda de la contabilidad de gestión”. Esta configuración no se puede configurar para el sistema en su conjunto ni para las organizaciones.

¡Importante recordar! Indicar el documento de ventas en la sección tabular no es un requisito previo para publicar el documento, pero se recomienda indicarlo para reflexión correcta, contabilidad y llenado automático de campos tabulares.

Campos adicionales:

Gerente– se completa automáticamente. Si es necesario, puede cambiar el usuario.

Trato– completado al utilizar transacciones.

Subdivisión– completado automáticamente por el administrador, o seleccionado manualmente.

Persona de contacto– cumplimentado a partir de la lista de personas de contacto de la contraparte.

Grupo de aletas. contabilidad de liquidaciones– completado a partir de la lista de grupos financieros ingresados ​​anteriormente. contabilidad. Campo opcional, utilizado para análisis. contabilidad financiera acuerdos con socios. Si es necesario, puede crear un nuevo grupo de configuración desde el cuadro de diálogo que aparece. Se puede completar automáticamente a partir de los detalles del acuerdo seleccionado entre la organización y la contraparte.

Número de documento entrante– el número se completa manualmente documento en papel, según el cual se devolvió la mercancía.

Divisa– seleccione la moneda del documento. Completado automáticamente a partir del contrato/acuerdo entre la contraparte y la organización.

Pago– seleccione el pago (en rublos, en moneda extranjera). Completado automáticamente a partir del acuerdo entre la contraparte y la organización.

Operación– se especifica automáticamente al seleccionar el tipo de operación al crear un documento.

Impuestos– seleccione entre las opciones: “La venta está sujeta al IVA”, “La venta no está sujeta al IVA”, “La venta está sujeta al UTII”.

El precio incluye IVA– cuando la bandera está encendida, los precios se indican con el IVA incluido; cuando está apagada, los precios se calculan además del precio de los bienes;

Devolución de envases reutilizables transferidos– al contabilizar mercancías y tener en el sistema artículos del tipo “Contenedores”, el documento se puede complementar con contenedores y reflejar su llegada al almacén.

Hay un depósito por embalaje.– esta bandera se activa manualmente, y si las condiciones para trabajar con contenedores se especifican en el acuerdo entre la organización y la contraparte, la bandera se establecerá automáticamente al seleccionar un acuerdo en el documento de devolución.

Guarde el documento haciendo clic en "Grabar" (si necesita continuar trabajando con el documento). Realice un reembolso haciendo clic en "Publicar" (si necesita continuar trabajando con el documento). Si no planea seguir trabajando con el documento, haga clic en "Publicar y cerrar".

Funcionalidad adicional

Si es necesario adjuntar uno o más archivos al documento, debe seleccionar la pestaña "Archivos" y hacer clic en el botón "Agregar" en la barra de herramientas:

Puede adjuntar un archivo (por ejemplo, un documento escaneado) cargando el archivo terminado desde el disco. El archivo se selecciona mediante un cuadro de diálogo estándar.

Más tarde, después de la descarga, el archivo se puede editado. Se guardan las versiones de los archivos (campos “Fecha de modificación”, “Modificación”). También puede distribuir archivos adjuntos en carpetas, ver, editar, enviar a una impresora y correo electrónico(al configurar un cliente de correo electrónico en el sistema).

Funcionalidad disponible para trabajar con firmas electrónicas(según el ícono, como en la figura siguiente), pero esto requiere configuración adicional:

Si surge la necesidad crear una tarea Según este documento, cualquier usuario del sistema debe ingresar la tarea con base en el documento de devolución:

• Ejercicio– un campo de texto obligatorio para completar (por ejemplo, "Verificar la calidad del producto").
• Ejecutor– un campo obligatorio para completar, donde debe seleccionar un ejecutor del directorio “Usuarios” o del directorio “Roles de Ejecutor” (en este caso, la tarea se enviará a aquellos usuarios que tengan un rol específico configurado).
• Término– debe completar la fecha y la hora manualmente, o completarla desde el calendario.
• Verificar bandera de progreso– después de que el ejecutor complete la tarea, el autor de la tarea recibirá un recordatorio para verificar la finalización (en el escritorio del usuario al abrir el sistema).

Las tareas creadas previamente para un documento se pueden ver abriendo la pestaña "Tareas". Se pueden cambiar: marcar la finalización, cancelar la tarea, redirigir la tarea, aceptar para su ejecución, crear una tarea adicional basada en ella, también puede configurar un recordatorio sobre esta tarea en el escritorio del sistema para el usuario actual.

Si es necesario, puedes crear una nota el usuario actual del sistema al escritorio. Puede crear una nota en la pestaña del documento "Mis notas" haciendo clic en el botón "Crear". Las notas se reflejan en el escritorio del usuario y ayudan a no olvidarse de las actividades planificadas.

Así, se completa y publica el documento "Devolución de mercancía del cliente". Si especifica varios documentos de ventas en la declaración, se reflejarán en la estructura del informe.

Del documento base

Consideremos el segundo método, más sencillo, para crear un documento, que al mismo tiempo ayuda a evitar errores al completarlo y también acelera el proceso de creación y publicación del documento.

De cualquier manera conveniente, debe buscar y abrir el documento base (por ejemplo, "Ventas de bienes y servicios") desde el diario de documentos, o accediendo a él según la estructura de subordinación.

Una vez abierto el documento base, debe hacer clic en el botón "Ingresar basado en":

Con este método de creación de un documento, todas las pestañas y la parte tabular se completarán automáticamente. El documento se puede ajustar si es necesario.

Funciones adicionales

Usando solicitudes de devolución es una opción del sistema, incluida en “Datos maestros y administración” – “Configurar datos maestros y secciones” – “Ventas” – “Ventas al por mayor” – “Solicitudes de devolución (marcadas)”. Las aplicaciones se pueden utilizar cuando se trabaja con "Pedido desde almacén" y "Para realizar el pedido". La aplicación creada está controlada por estados. Puede crearse como un documento independiente o basarse en un documento de ventas. La solicitud puede ser la base para completar la devolución de bienes del cliente (junto con documentos de respaldo como "Venta de bienes y servicios", etc.).

Al utilizar el bloque "Calidad" en el sistema, el producto devuelto por el cliente puede registrarse como producto de otra calidad ("Bueno", "Bien limitado") e ingresar al almacén. Para hacer esto, debe usar el botón en la pestaña “Bienes” del documento “Devolución de bienes del cliente” – “Devolución de mercancías de distinta calidad”. Luego aparecen columnas adicionales en el documento: “El producto fue enviado anteriormente” y “El producto se devuelve con una calidad diferente”.

Para líneas con productos defectuosos, deberás marcar la casilla en el campo “Artículo” (en el grupo “Se devuelve producto de diferente calidad”) y seleccionar un artículo de diferente calidad. Para seleccionar un producto de diferente calidad, se abrirá el formulario “Seleccione un producto de diferente calidad”, en el cual deberá seleccionar un producto de diferente calidad (si fue creado previamente en el sistema), o crear y seleccionar él.

Devolución a un almacén distinto al almacén de envío se puede llevar a cabo si la empresa no trabaja con calidad, pero quiere reflejar la devolución de la mercancía directamente a un almacén de chatarra asignado por separado. Aquí debe cambiar el almacén en el encabezado y luego publicar el documento. Por tanto, será conveniente realizar un seguimiento de todos los productos defectuosos en el almacén defectuoso.

Devolución de mercancías importadas necesario cuando los envíos se realizan en el sistema bienes importados con indicación obligatoria del número de declaración en aduana y país de origen. El documento de devolución deberá indicar el documento que registró la venta del producto devuelto. La información sobre qué productos devolvió el cliente se puede ver después de publicar el documento de devolución haciendo clic en el botón "Abrir tipos de inventario" del grupo de comando "Más".

Devolución de mercancías al almacén donde se mantiene el esquema de flujo de documentos del pedido. El registro de la recepción real de mercancías devueltas en el almacén depende del almacén al que se devuelven las mercancías:

• Si el almacén no utiliza un esquema de pedido para la recepción de mercancías, la recepción real de mercancías en el almacén se emitirá al publicar el documento "Devolución de mercancías del cliente";
• Si el almacén utiliza un esquema de pedido para la recepción de mercancías, entonces la recepción real de mercancías en el almacén se formaliza mediante el documento "Orden de recepción de mercancías". En este caso, el documento “Devolución de mercancía del cliente al almacén de pedidos” es una orden de aceptación de mercancías.

Después de publicar el documento, en la sección “Almacén y entrega” – “Almacén de pedidos” – “Aceptación” se mostrará información para qué devoluciones es necesario emitir una orden de recibo:

Para crear un pedido de recibo de mercancías, debe hacer clic en el botón "Crear pedido". El documento "Pedido de recibo de mercancías" se completará automáticamente, pero deberá completar la cantidad real (comando "Rellenar" - "Solo cantidad") y luego publicar el documento.

Si la bandera "Estados de pedidos entrantes" está configurada en la configuración del almacén de pedidos, las mercancías aparecerán en el almacén después de publicar el documento "Pedido entrante de mercancías" en el estado "Aceptado" (estados anteriores: "Para recibo", " En curso”, “Procesamiento requerido” ). En estados anteriores el producto no aparecerá en los saldos del almacén. Si no se utilizan los estados de los pedidos entrantes, los productos estarán disponibles en el almacén inmediatamente después de publicar el documento "Pedido entrante de productos".

Así, analizamos cómo devolver mercancías en 1C, configuración de Gestión Comercial, de dos formas: manualmente y utilizando un documento base.

El Código Civil permite al comprador devolver la mercancía en caso de incumplimiento de los términos del contrato:

• Lo completo;
• Surtido;
• Calidad inadecuada;
• Cantidad inadecuada.

Además, es posible devolver la mercancía de común acuerdo entre las partes. Si se identifican tales deficiencias durante el proceso de aceptación, puede pedirle al vendedor que rehaga los documentos o redacte documentos correctivos. Si se identifican después de que las mercancías hayan sido aceptadas para su registro, se producen ventas inversas.

Devolución por parte del comprador de bienes aceptados para registro en 1C 8.3

En el programa 1C Accounting 8.3, el documento se utiliza para esto Devoluciones de clientes:

Un documento se crea, por regla general, sobre la base de un documento de ventas ya existente, pero solo para bienes, ya que es imposible devolver el servicio:

Inmediatamente se crea un documento que se completa con todos los datos: contraparte, contrato, almacén, correspondencia, etc. Si la devolución fue parcial, entonces es necesario corregir la parte tabular:

Los datos de la pestaña también se rellenarán Embalajes retornables y cuentas de liquidación, si fueran:

Campo Reemplazable orden en efectivo se activará si el documento de devolución se crea en función de Informe de ventas minoristas:

Hay tres formularios impresos para el documento:

Además, en 1C 8.3, basado en él, puede crear una serie de documentos relacionados:

Veamos ejemplos de cómo reflejar la devolución de bienes por parte del comprador en contabilidad y contabilidad fiscal en dos versiones.

Opción 1. El comprador trabaja con IVA

Si el comprador de la mercancía trabaja con IVA, entregará factura y factura con el impuesto imputado. Basado en ellos, en 1C 8.3 necesitas crear Devolución del comprador. Después de completar el documento, el sistema 1C 8.3 generará siguientes publicaciones para devolución de mercancías:

Todas las publicaciones que utilizan el método de reversión rojo, ya que no se trata de una adquisición, sino de una cancelación de la transacción:

• Dt 90,02 Kt 41,01 – se revierte la venta total o parcial;
• Dt 62,01 Kt 90,01, Dt 62,02 Kt 62,01 – para la acumulación de deuda por acuerdos con el comprador;
• Dt 90,03 Kt 19,03 – reversión del IVA devengado para el pago, por lo que aparece un saldo deudor en la cuenta 19:

Se crea un recibo según el registro. IVA presentado:

Después de registrar la factura de devolución en 1C 8.3:

Se generarán contabilizaciones para la aceptación del IVA para deducción:

Y también el importe del IVA del registro. IVA presentado irá a registrarse Compras con IVA:

Y quedará reflejado en el Libro de Compras del periodo actual, independientemente del periodo en el que se haya realizado la venta inicial de este producto:

En los registros del Impuesto sobre la Renta la operación también quedará reflejada en el período actual:

Así, en 1C 8.3 las ventas del período actual se reducirán por el monto de la devolución, así como los gastos del período actual se reducirán por el costo de los bienes devueltos.

Opción 2. El comprador trabaja sin IVA

El Código Fiscal no prevé el derecho a deducir el IVA al devolver bienes debido al uso de OSNO por parte del comprador. Según explica el Ministerio de Hacienda, si el comprador utiliza una exención de IVA o está bajo un régimen fiscal especial, el vendedor factura la transacción. En el programa 1C 8.3 esta es la operación :

Cómo procesar la devolución de un artículo no aceptado para registro en 1C 8.3

Si el comprador aún no ha logrado aceptar la mercancía para contabilidad cuando decide devolverla, deberá reflejarlo en el balance y, al llegar a un acuerdo, devolverla al proveedor:

La contabilización de la devolución de mercancías por parte del vendedor depende de las circunstancias:

• Los reembolsos parciales se emiten con una factura de ajuste ( Ajustes de implementación);
• El Ministerio de Hacienda recomienda que el reembolso total se refleje registrando la propia factura en el Libro de Compras.

Reembolso parcial. Contabilidad con el comprador: instrucciones paso a paso

En este caso, el plan de acción del comprador en 1C 8.3 será el siguiente:

Paso 1

Reflejar la recepción de mercancías – en términos de calidad:

Paso 2

Devolver un producto defectuoso:

Dejamos en el documento solo aquella parte de la mercancía que necesita ser devuelta:

Reembolso parcial. Contabilidad con el vendedor: instrucciones paso a paso

La contabilidad del vendedor reflejará las siguientes transacciones:

Paso 1

Reflejar el ajuste de implementación:

Cambie la cantidad en el documento y emita una Factura de Ajuste:

Paso 2. Aceptar el IVA para la deducción

La deducción del IVA en 1C 8.3 se produce automáticamente al crear asientos en el Libro mayor de compras. Este documento generalmente se completa el último día del período del informe. Operaciones – Operaciones regulares de IVA:

Al hacer clic en el botón Completar documento o Completar una pestaña separada, se completará con los datos relevantes:

Registro creado:

La factura se puede ver en el libro de compras del período actual, pero solo en la fecha de creación de los asientos del Libro de compras:

Cómo hacer un reembolso completo de un artículo no aceptado para el registro

Puesto que, según el art. 172 inciso 5, se puede deducir pagado comprador del monto del impuesto, entonces si la venta y la devolución ocurren en el mismo período impositivo, entonces es posible revertir la venta:

Si el vendedor ya presentó informes y pagó el IVA al presupuesto, entonces en 1C 8.3 hasta el 1 de julio de 2016. fue posible registrar su propia factura con el código de IVA - 03. Con la introducción de nuevos códigos de IVA, dicha operación es posible con los códigos 16 y 17, cuando se devuelve de un moroso del IVA y de un individuo:

Producto

Consideremos una operación de devolución por parte de un comprador. Como ejemplo, elijamos la devolución de bienes "STINOL RF-305" de la contraparte de Dobro LLC - "Trade+" en la configuración 1c Accounting 8.2. Como usted sabe, la devolución de bienes por parte de un comprador es un determinado conjunto de acciones y, en consecuencia, un conjunto de documentos para registrar estas acciones. Estos incluyen: la devolución real de los bienes por parte del comprador; operación de devolución y contabilidad de dinero; Corrección de datos en documentos tributarios.

Habiendo determinado las direcciones principales para contabilizar las devoluciones, pasemos a considerar documentos específicos en la configuración especificada.

Empecemos con documento “Devolución de mercancía por parte del comprador”. Crear nuevo documento Al regresar, puede abrir la pestaña del panel de funciones "Venta" y seleccionar el icono del mismo nombre.

O puede ir al menú principal seleccionando "Venta" y luego el botón "Devolución de mercancía del comprador".

En el diario que se abre, haga clic en el botón "+Agregar" y cree un nuevo documento.

Completemos el encabezado del documento. Asignaremos una organización, una contraparte y un documento para el envío de la mercancía devuelta; almacén de mercancías, documento de liquidación y contrato. En la sección tabular ingresamos la nomenclatura real. Verificamos las cuentas en la pestaña “Cuentas de liquidación” y las opciones especificadas en la pestaña “Adicional”. Si el kit devuelto incluye contenedores, complete los detalles en la pestaña "Contenedores".

Imprimimos la factura de devolución, contabilizamos el documento y lo cerramos guardándolo primero.

Tenga en cuenta que el documento "Devolución de bienes del comprador" es más fácil y correcto de ingresar sobre la base del documento "Venta de bienes y servicios". En el nuevo documento ingresado en la base, simplemente editamos la lista de bienes, dejando solo aquellos que se están devolviendo. No olvide comprobar todos los demás parámetros.

=================================================================

Sigamos con la descripción de la devolución. documento-ajuste a la factura de impuestos “Anexo 2 a la factura fiscal”. Puede acceder al diario de este tipo de documento haciendo clic en el enlace del mismo nombre en la pestaña "Venta" o en el menú principal - el botón "Venta" y el submenú "Apéndice 2 de la factura de impuestos". En el diario, puede editar un documento ingresado previamente o crear uno nuevo.

A la hora de devolver mercancías, es más conveniente ingresar al “Apéndice 2” según la factura fiscal correspondiente. Habiendo abierto el diario de facturas de impuestos (haciendo clic en el icono "Facturas de impuestos" en la pestaña "Venta"), seleccione el documento de devolución requerido y haga clic derecho para abrir el menú desplegable, seleccione "Ingresar basado en" y "Apéndice 2 a la factura fiscal”.

formando documentos fiscales en la tramitación del mismo nombre y en el nuevo documento que se abre, editamos los elementos de la nomenclatura.

Imprima, publique y guarde el Apéndice 2.

=================================================================

Luego emitiremos un reembolso. Esto se puede hacer con un documento de su elección, dependiendo de la ruta del dinero. Estos son los documentos: orden de pago saliente(PÁGINAS); Pago por débito de fondos(software) o orden de gastos en efectivo(RKO).

Ir a selección y llenado el documento requerido necesario y conveniente accediendo a la revista “Devoluciones de Clientes”. En este diario encontramos el documento previamente generado para la devolución de mercancías e ingresamos el documento requerido, dependiendo del pago seleccionado.

Considere, por ejemplo, una orden de pago (PP). Haga clic en el elemento "Orden de pago saliente" en el menú desplegable. En el documento generado verificamos los datos de pago, prestando atención a los montos y detalles de la contraparte.

En algunos casos, de conformidad con la ley, el comprador puede devolver la mercancía al vendedor. La mercancía también puede devolverse previo acuerdo.

En el programa 1C 8.3, puede realizar una devolución por parte del comprador, en función de la venta del producto o manualmente. En estas instrucciones paso a paso veremos todas las opciones desde el punto de vista del vendedor y cableado típico para esta operación.

Supongamos que nuestra organización vendió 10 kilogramos de caramelos “Bar”. El comprador solicitó un reembolso. Las razones no son importantes para nosotros en este ejemplo.

En el formulario del documento (o lista), haga clic en el botón "Crear basado en" y seleccione "Devolución de bienes del comprador".

Se abrirá un documento completamente completado frente a usted. Puede ajustar los detalles necesarios o la cantidad de mercancías que se devuelven. No cambiaremos nada.

Cableado y control

Ahora veamos el cableado. El documento de implementación generó los movimientos que se muestran en la siguiente figura.

Al devolver mercancías del comprador al vendedor, se generarán las siguientes transacciones en 1C 8.3. Como puedes ver, estas son las mismas transacciones que durante la venta, pero con un signo menos:

¡Asegúrese de comprobar las coincidencias del cableado!

Tenga en cuenta que las devoluciones solo se pueden crear en función de la venta de bienes, ya que los servicios no se pueden devolver.

Completar manualmente una devolución del comprador

En la sección 1C 8.3 “Ventas”, seleccione “Devoluciones de clientes”.

Se abrirá una lista de documentos existentes frente a usted. Haz clic en el botón “Devolver” y en el submenú que aparece selecciona “Venta, comisión”.

Complete el encabezado del documento creado. En él puedes seleccionar un documento de envío (en nuestro caso, implementación), o dejar el campo vacío.

En el caso de que haya especificado un documento de envío, a partir de él se puede completar la parte tabular con la mercancía. Para hacer esto, en la pestaña "Productos", haga clic en el botón "Rellenar" y seleccione el artículo que necesita en el menú que aparece.

En el caso de que decida no especificar un documento de envío, la mercancía deberá completarse manualmente. También será necesario indicar el precio de coste de cada uno de ellos. Si su organización declara según el sistema tributario simplificado, además del precio de costo, también deberá indicar los gastos de contabilidad fiscal.

Si el embalaje se devuelve junto con la mercancía, se indica en la pestaña del mismo nombre de este documento.

Otros tipos de devoluciones

En el caso de que haya vendido los productos a comisión, también puede emitir una devolución. El formato del documento será similar al ejemplo anterior. El acuerdo con la contraparte debe tener la forma “Con el comisionista (agente)”.

Si necesita devolver el equipo, entonces el algoritmo de acciones esencialmente no difiere del que se muestra arriba. EN en este caso Al crear un documento, debe seleccionar el elemento "Equipo". La devolución de contenedores aquí se produce exactamente de la misma manera: en una pestaña separada del documento.

Instrucciones en video para completar la operación:

Conclusión

Como puedes ver, no hay nada complicado en la tramitación de devoluciones. Desde este documento puede hacerlo en la parte inferior del formulario del documento de la misma manera que está registrado en el documento de implementación.

También es posible ingresar otros documentos en base a la declaración.

Al hacer clic en el botón "Imprimir" puede obtener una forma sencilla y cómoda. formulario impreso documento, factura y certificado de liquidación de moneda.

Lea sobre las características de la devolución de fondos a la tarjeta de pago del comprador en 1C: Contabilidad 8, incluso cuando se combinan regímenes fiscales especiales.

En artículos yLos expertos de 1C hablaron sobre el concepto de acuerdo de adquisición, cómo se reflejan las transacciones de adquisición en 1C: Contabilidad 8 (rev. 3.0) cuando se aplica el sistema tributario general y el sistema tributario simplificado.

Si el comprador devuelve la mercancía, los fondos que deben transferirse a tarjeta bancaria comprador, el banco adquirente no debita de la cuenta corriente del vendedor, sino que lo deduce de los importes de depósitos posteriores de conformidad con el acuerdo adquirente. A partir de la versión 3.0.49 en el programa 1C: Contabilidad 8 versión 3.0, dichas operaciones están automatizadas.

Regulación regulatoria de la devolución de mercancías de clientes en el comercio minorista.

Al vender productos mediante tarjetas de pago, puede surgir una situación en la que el comprador devuelva al vendedor un producto comprado anteriormente.

El comprador tiene derecho a cambiar bienes no alimentarios de buena calidad en un plazo de catorce días (a menos que el vendedor anuncie un plazo mayor), sin contar el día de su compra. Si el vendedor no tiene los bienes necesarios para el cambio, el comprador tiene derecho a devolver los bienes comprados y recibir la cantidad de dinero pagada por ellos (cláusula 1 del artículo 502 del Código Civil de la Federación de Rusia, cláusula 1, cláusula 2 del artículo 25 de la Ley de la Federación de Rusia de 07/02/1992 No. 2300 -1 “Sobre la protección de los derechos del consumidor”).

El procedimiento que sigue el vendedor en la devolución de la mercancía por parte del consumidor, así como la lista de documentos que debe aportar el comprador, se detalla:

• en las Reglas Estándar para el Funcionamiento de Cajas Registradoras al Realizar Liquidaciones en Efectivo con la Población, aprobadas. Ministerio de Finanzas de Rusia 30/08/1993 No. 104;
• V Recomendaciones metódicas sobre contabilidad y registro de operaciones de recepción, almacenamiento y despacho de mercancías en organizaciones comerciales, aprobado. por carta de Roskomtorg del 10 de julio de 1996 No. 1-794/32-5.

Según estas fuentes, el procedimiento para el vendedor y el comprador a la hora de devolver la mercancía es el siguiente:

• el comprador presenta una solicitud para la devolución de la mercancía a forma libre con recibo de compra de bienes. La solicitud del comprador debe estar respaldada por el director de la organización u otra persona autorizada para obtener permiso para devolver los fondos al comprador;
• se debe emitir una orden de recibo de efectivo por los fondos devueltos al comprador;
• en el momento de la aceptación de la mercancía devuelta, el vendedor emite una factura por la devolución de la mercancía en dos copias: una copia para el vendedor y la segunda para el comprador.

En caso de devolución de bienes por parte del comprador, el monto del IVA pagado por la organización vendedora al momento de la venta de estos bienes está sujeto a deducción de impuestos en su totalidad después de que las operaciones de ajuste correspondientes se reflejen en la contabilidad en relación con la devolución de mercancías (cláusula 5 del artículo 171 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, cláusula 4 del artículo 172 del Código Fiscal de la Federación de Rusia), pero a más tardar un año a partir de la fecha de devolución o rechazo.

El procedimiento de liquidación con los clientes en caso de devolución de mercancías.

Al pagar en efectivo con el comprador, el procedimiento de devolución del dinero depende del día de la devolución de la mercancía. En relación con los pagos mediante tarjetas bancarias, el procedimiento de devolución de fondos deberá especificarse en el acuerdo con el banco. Los ingresos recibidos mediante una tarjeta de plástico se revierten y documento de pago se recoge del comprador. Si el comprador no tiene recibo de caja, aún tiene derecho a recibir su dinero del vendedor (cuando devuelva la mercancía), acreditando el hecho de comprar la mercancía en esta tienda con otros documentos o testimonios.

En la práctica, son posibles las siguientes situaciones cuando se devuelve un producto:

• el día de la compra, la mercancía se pagó en efectivo;
• el día de la compra, la mercancía se pagó con tarjeta de crédito;
• después del día de la compra, la mercancía se pagó en efectivo;
• después del día de la compra, la mercancía se pagó con tarjeta de crédito.

El procedimiento para los pagos en efectivo realizados con tarjetas de pago está regulado por el Reglamento Nº 266-P del Banco de Rusia de 24 de diciembre de 2004 "Sobre la emisión de tarjetas de pago y las transacciones realizadas con ellas" (en adelante, el Reglamento Nº 266 -PAG).

Si los bienes devueltos se pagaron previamente con tarjeta bancaria, entonces el dinero se devuelve al comprador mediante transferencia bancaria mediante transferencia a la tarjeta del comprador, ya que el efectivo solo se puede devolver si el pago de los bienes se realizó en efectivo (cláusula 2 de Directiva del Banco de Rusia de 07/10/2013 No. 3073-U “Sobre pagos en efectivo”). Según la carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia a Moscú del 15 de septiembre de 2008 No. 22-12/087134, cuando se devuelven mercancías fuera del día de la compra, las operaciones de emisión de fondos se llevan a cabo de acuerdo con el acuerdo de adquisición celebrado. (acuerdo entre institución de crédito y organización comercial).

Reembolso de fondos a la tarjeta bancaria del comprador en"1C: Contabilidad 8" (rev. 3.0)

Le recordamos que la devolución de mercancía por parte del comprador en “1C: Contabilidad 8” edición 3.0 queda registrada mediante el documento (capítulo Ventas). El documento está destinado a reflejar transacciones de pago de bienes (trabajo, servicios) por parte de clientes que utilizan una tarjeta de pago bancaria. Transacción con tarjeta de pago. Para resumir la información sobre los flujos de efectivo bajo acuerdos de adquisición, se pretende la subcuenta 57.03 “Ventas con tarjetas de pago”.

A partir de la versión 3.0.49 del programa, puede emitir un reembolso al comprador a su tarjeta de pago utilizando el documento transacción con tarjeta de pago con el tipo de operación Devolver al comprador(capítulo Banco y caja).

Consideraremos el procedimiento para transferir fondos a la tarjeta bancaria del comprador al devolver la mercancía utilizando el siguiente ejemplo.

Ejemplo 1

Andromeda LLC vende bienes y servicios al por menor, aplica el sistema tributario general, paga el IVA y no aplica las disposiciones de PBU 18/02. De acuerdo a política contable organizaciones, los productos minoristas se contabilizan a precios de compra. Los bienes y servicios se venden a través de un punto de venta automatizado utilizando equipos de caja registradora (CCT). Andromeda LLC acepta tarjetas bancarias para el pago. Según los términos del acuerdo celebrado por la organización con el banco adquirente: la remuneración del banco adquirente es el 2% del monto de los ingresos recibidos; los fondos de los bienes pagados por el comprador con tarjeta bancaria (menos el monto de la remuneración) se acreditan en la cuenta corriente de la organización al día siguiente del día de la compra; En el caso de una devolución de bienes no realizada el día de la compra, el banco adquirente retiene los fondos de los bienes devueltos acreditados en la tarjeta del comprador del monto adeudado por la transferencia a la organización. En este caso, no se cobra ninguna comisión bancaria por la transferencia de fondos. Secuencia de operaciones: El 10 de abril de 2017, la organización vendió trajes de hombre (5 piezas) por la cantidad de 118.000,00 rublos. (IVA incluido 18%), que fueron pagados por los compradores en efectivo (70.800,00 rublos) y con tarjetas de pago (47.200,00 rublos); El 12 de abril de 2017, el banco adquirente transfirió fondos a la cuenta de liquidación de Andromeda LLC, menos el monto de la remuneración; 13/04/2017 un comprador individual devolvió un traje (1 pieza), pagado con tarjeta bancaria, por un monto de 23.600,00 rublos; El 17 de abril de 2017, la organización prestó servicios por un monto de 100.000,00 rublos. (incluido IVA 18%), que fueron pagados por el comprador mediante tarjeta de pago; El 18 de abril de 2017, el banco adquirente acreditó fondos en la cuenta bancaria de Romashka LLC, menos el monto de la remuneración y el monto transferido al comprador al devolver la mercancía.

Las ventas al por menor de trajes quedan reflejadas en el documento. Informe de ventas minoristas(capítulo Ventas) con el tipo de operación tienda minorista. en el marcador Bienes Se indican los productos vendidos a clientes minoristas por día: su gama de productos, cantidad, precio y monto (cinco trajes por 23.600,00 rublos, incluido el 18% de IVA).

Por defecto, todos los pagos se consideran en efectivo. Si durante el día los pagos se realizaron con tarjetas de pago, préstamos bancarios o certificados de regalo, entonces deberás completar la pestaña Pagos sin efectivo(Figura 1).

Arroz. 1. Pagos no monetarios en el informe de ventas minoristas

en el marcador Pagos sin efectivo en el campo Tipo de pago indica el tipo de pago del directorio del mismo nombre y el monto de los pagos no en efectivo por día: 47.200,00 rublos. En forma de elemento de directorio. Tipos de pago Deberán indicarse los siguientes datos (Fig. 2):

• método de pago - tarjeta de pago;
• información sobre el banco adquirente: contrato, cuenta de liquidación, importe de la comisión bancaria.

Arroz. 2. Tipo de pago

Si los clientes tienen varias opciones de pago, los ingresos minoristas se reflejan en la cuenta intermedia 62.R “Liquidaciones con clientes minoristas”, después de lo cual se distribuyen según los métodos de pago.

Después de completar el documento Informe de ventas minoristas de fecha 10 de abril de 2017, se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 90.02.1 Crédito 41.01 - por el costo de los trajes vendidos (80.000,00 rublos); Débito 62.R Crédito 90.01.1 - por el importe del producto de la venta de trajes (RUB 118.000,00); Débito 57,03 Crédito 62.R - por el importe del pago mediante tarjetas de pago (47.200,00 rublos); Débito 50,01 Crédito 62.R - por el importe del pago en efectivo recibido (70.800,00 rublos); Débito 90,03 Crédito 68,02 - por el importe del IVA (18.000,00 rublos).

Para fines contabilidad fiscal para el impuesto a la renta, los montos correspondientes también se registran en recursos Cantidad NU Dt Y Cantidad NU Kt para cuentas con signo de contabilidad fiscal (TA). Dado que, de acuerdo con las condiciones del Ejemplo 1, no existen diferencias entre contabilidad y contabilidad fiscal, no mencionaremos estos recursos en la descripción adicional.

Al registro de acumulación Ventas con IVA

Creemos un documento. de fecha 12/04/2017 con el tipo de operación . Menos el monto de la remuneración, el banco adquirente transfiere fondos a la organización por un monto de 46.256,00 rublos. (47.200,00 - 2%). Si el documento no se descarga del programa "Cliente-Banco", sino que se ingresa manualmente, entonces en el campo cantidad de servicios debe indicar el importe de la comisión bancaria (944,00 rublos).

Débito 51 Crédito 57,03 - por la cantidad de fondos recibidos del banco adquirente (46.256,00 rublos); Débito 91,02 Crédito 57,03 - por el monto de la remuneración retenido por el banco adquirente (944,00 rublos).

El comprador devuelve un traje el 13 de abril de 2017. Documento Devolución de mercancías del comprador se puede formar en base al documento Informe de ventas minoristas desde el 10/04/2017.

en el marcador Bienes es necesario ajustar la parte tabular para que allí solo se indique el traje devuelto por un importe de 23.600,00 rublos.

A pesar de que la venta se realizó al por menor, donde no se llevan registros analíticos de las contrapartes, a la hora de tramitar una devolución se debe prestar atención a los siguientes puntos:

• en el encabezado del documento se debe indicar el nombre de la contraparte y el acuerdo con la contraparte. Para simplificar la contabilidad, puede especificar un individuo abstracto y un acuerdo abstracto con él como contraparte (por ejemplo, Ventas minoristas);
• en el marcador Cálculos la cuenta 62.01 “Liquidaciones con compradores y clientes” y la cuenta 62.02 “Liquidaciones por anticipos recibidos” se indican como cuentas de liquidaciones con clientes (y no como cuenta auxiliar 62.R).

Campos Orden de gastos en efectivo No. Y de no se completan, ya que el reembolso al comprador se realizará a su tarjeta bancaria, es decir, por método no efectivo.

Después de completar el documento Devolución de mercancías Las siguientes entradas se ingresan por parte del comprador en el registro contable:

Débito INVERSO 90.02.1 Crédito 41,01 - por el coste del traje devuelto (-16.000,00 rublos); Débito INVERSO 62.02 Crédito 90.01.1 - por el monto del producto de la venta del traje devuelto (-23.600,00 rublos); INVERSA Débito 90,03 Crédito 19,03 - por el importe del IVA (-3.600,00 rublos).

En las contabilizaciones a las cuentas 62.02 y 19.03, el comprador individual se indica como contraparte.

Además del registro contable, se realiza una entrada en el registro. IVA presentado con vistas al movimiento Próximo.

Para reflejar la transacción de transferencia de fondos a la tarjeta del comprador, crearemos un documento transacción con tarjeta de pago con una vista Devolver al comprador(Figura 3). Es conveniente crear un documento basado en un documento. Devolución de mercancías por parte del comprador..

Arroz. 3. Transacción con tarjeta de pago

transacción con tarjeta de pago Se generarán publicaciones:

Débito 62,02 Crédito 57,03 - por el monto de la devolución de fondos a un individuo (23.600,00 rublos).

Los acuerdos con un individuo se pueden ver generando un informe tarjeta de cuenta en la cuenta 62.02 y configuración de selección por contraparte Individual. El informe muestra claramente que el 13 de abril de 2017, el comprador devolvió bienes por un monto de 23.000,00 rublos. El mismo día, el banco recibió instrucciones de devolver el dinero a la tarjeta del comprador. Por tanto, se salda la deuda de la organización con el comprador. En otras palabras, en el momento de la operación de contracargo, la deuda de la organización con el comprador minorista se transfiere a acuerdos mutuos con el banco adquirente.

Informe de ventas minoristas del 17/04/2017.

En marcadores:

• Bienes- indica el coste del servicio vendido a un comprador minorista (100.000,00 rublos);
• Pagos sin efectivo- tipo de pago y importe de los pagos no monetarios por día (100.000,00 rublos).

Después de completar el documento Informe de ventas minoristas Las publicaciones se generarán a partir del 17/04/2017:

Débito 62.R Crédito 90.01.1 - por el monto de los ingresos por la venta de servicios (100.000,00 rublos); Débito 57,03 Crédito 62.R - por el importe del pago mediante tarjetas de pago (100.000,00 rublos); Débito 90,03 Crédito 68,02 - por el importe del IVA (15.254,24 rublos).

Al registro de acumulación Ventas con IVA Se ingresa un registro que refleja la acumulación del IVA pagadero al presupuesto para crear un libro de ventas para el segundo trimestre de 2017.

El 18 de abril de 2017, el banco adquirente transfiere fondos a la organización menos el monto de la remuneración (2000 rublos) y menos el monto devuelto al comprador (23 600,00 rublos), es decir, un total de 74 400,00 rublos.

Creemos un documento. Recibo a la cuenta corriente. con el tipo de operación Ingresos de las ventas mediante tarjetas de pago y prestamos bancarios por un importe de 74.400,00 rublos. en el campo cantidad de servicios es necesario indicar el importe de la comisión bancaria (2.000,00 rublos).

Después de contabilizar el documento, se ingresan las siguientes entradas en el registro contable:

Débito 51 Crédito 57,03 - por la cantidad de fondos recibidos del banco adquirente (74.400,00 rublos); Débito 91,02 Crédito 57,03 - por el importe de la remuneración retenida por el banco adquirente (2.000,00 rublos).

Creemos un balance para la cuenta 57.03. La ausencia de saldo en la cuenta 57.03 indica la finalización completa de las liquidaciones con el banco adquirente.

Para presentar para la deducción IVA soportado Se debe crear un documento para el producto devuelto. Generar asientos contables de compras(capítulo Operaciones - Operaciones regulatorias del IVA).

Los datos del libro de compras sobre los montos de impuestos a deducir en el período impositivo actual deben reflejarse en la pestaña Valores adquiridos.

Como resultado de la contabilización del documento, se genera un asiento contable:

Débito 68,02 Crédito 19,03 - por el importe del IVA aceptado para la deducción de impuestos (3.600,00 rublos).

Al registro de acumulación IVA presentado se hace un registro con el tipo de movimiento Consumo. Para crear un libro de compras del segundo trimestre de 2017, se realiza un asiento en el registro de acumulación. Compras con IVA.

Características de la contabilidad de las devoluciones al combinar regímenes fiscales.

La característica principal de la devolución de fondos a la tarjeta bancaria del comprador es que el banco adquirente no cancela explícitamente el monto del reembolso de la cuenta corriente de la organización, sino que lo retiene de depósitos posteriores en virtud del acuerdo de adquisición.

Un contribuyente que no lleva registros separados puede tener problemas con la contabilización de sus ingresos si el tratamiento fiscal del reembolso y las ventas posteriores pagadas con tarjetas no coinciden.

Según el Código Fiscal de la Federación de Rusia, cuando combinando el sistema tributario simplificado y UTII, el contribuyente debe organizar una contabilidad separada de ingresos y gastos dentro de cada tipo de actividad (cláusula 8 del artículo 346.18, cláusula 7 del artículo 346.26 del Código Fiscal de la Federación de Rusia). Al mismo tiempo, a los efectos de calcular y pagar UTII, no se requiere contabilidad fiscal de ingresos y gastos. Después de todo, la base imponible (la cantidad de ingresos imputados) es fija.

En consecuencia, la tarea principal al combinar estos modos es determinar correctamente base imponible y calcular el impuesto en aplicación del sistema tributario simplificado. Esta regla se aplica no sólo a las personas "simplificadas" con el objeto "ingresos menos gastos", sino también a aquellas que cuentan sólo los ingresos.

Por ejemplo, los bienes vendidos como parte de actividades en UTII se devuelven y los siguientes pagos con tarjeta se realizan para las ventas en el sistema tributario simplificado. Esto significa que cuando el adquirente acredita fondos, es necesario reconocer la renta en el sistema tributario simplificado en su monto total, sin deducir la devolución retenida. Y por el monto de la devolución retenida, revierta los ingresos de UTII.

Consideraremos el procedimiento para reflejar reembolsos a las tarjetas de pago de los clientes de empresas "simplificadas" en combinación con UTII utilizando el siguiente ejemplo.

Ejemplo 2

Romashka LLC brinda servicios a individuos en el desarrollo de proyectos de diseño de locales, aplica el sistema tributario simplificado con el objeto de tributar "ingresos reducidos por el monto de los gastos". Además, Romashka LLC vende materiales de construcción comercio minorista y es el pagador de UTII en relación con este tipo de actividad. De acuerdo con la política contable de la organización, los bienes se contabilizan a precios de compra. Tanto los bienes como los servicios se venden a través de un punto de venta automatizado mediante sistemas de caja registradora. Romashka LLC acepta tarjetas bancarias para el pago. La remuneración del banco adquirente es del 2% del importe de los ingresos recibidos. Secuencia de operaciones: El 25 de mayo de 2017, la organización vendió materiales de construcción por un monto de 90.000,00 rublos, que fueron pagados por los compradores en efectivo (40.000,00 rublos) y con tarjetas de pago (50.000,00 rublos); El 26 de mayo de 2017, el banco adquirente transfirió fondos a la cuenta corriente de Romashka LLC, menos el monto de la remuneración; El 29 de mayo de 2017, el comprador devolvió la mercancía pagada con tarjeta de crédito por un importe de 30.000,00 rublos; El 30/05/2017, la organización prestó servicios por un monto de 50.000,00 rublos, que fueron pagados por los clientes en efectivo por un monto de 10.000,00 rublos. y tarjetas de pago por valor de 40.000,00 rublos; El 31 de mayo de 2017, el banco adquirente acreditó fondos en la cuenta bancaria de Romashka LLC, menos el monto de la remuneración y el monto transferido al comprador al devolver la mercancía.

Para reflejar las ventas minoristas de materiales de construcción, utilizaremos el documento Informe de ventas minoristas(capítulo Ventas) con el tipo de operación tienda minorista. en el marcador Bienes Se indican los bienes vendidos a clientes minoristas por día: su gama de productos, cantidad, precio y monto (Fig. 4).

Arroz. 4. Informe sobre ventas minoristas de actividades transferidas a UTII

Los ingresos de las actividades transferidas a la UTII deben contabilizarse como un crédito a la cuenta 90.01.2 "Ingresos por ciertos tipos de actividades con un procedimiento tributario especial", y el costo de los bienes vendidos debe registrarse como un débito de la cuenta 90.02.2 " Costo de ventas para determinados tipos de actividades con régimen fiscal especial.”

en el marcador Pagos sin efectivo indique el tipo de pago y el monto de los pagos no en efectivo por día: 50.000,00 rublos.

Después de completar el documento Informe de ventas minoristas Para las actividades transferidas a la UTII, se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 90.02.2 Crédito 41.02 - por el costo de los materiales de construcción vendidos (83.190,00 rublos); Débito 62.R Crédito 90.01.2 - por el monto del producto de la venta de materiales de construcción (90.000,00 rublos); Débito 57,03 Crédito 62.R - por el importe del pago mediante tarjetas de pago (50.000,00 rublos); Débito USN.01: por el monto de los ingresos por ventas de actividades transferidas a UTII, pagado con tarjeta (50.000,00 rublos). Se indica como deudor el banco adquirente; Débito 50,01 Crédito 62.R - por el importe del pago en efectivo recibido (40.000,00 rublos).

La cuenta fuera de balance USN.01 “Liquidaciones con clientes por actividades UTII” está destinada a almacenar información sobre qué parte cuentas por cobrar tras su reembolso, debe atribuirse a los ingresos de las actividades transferidas a la UTII.

Además del registro contable, las anotaciones se realizan en registros de acumulación especiales para la contabilidad fiscal cuando se aplica el sistema tributario simplificado. en el registro cantidad 40.000,00 rublos. se refleja en las columnas como referencia Ingresos UTII Y Ingresos totales. Campo Ingresos UTII tiene por objeto reflejar los ingresos procedentes de actividades con régimen fiscal especial a efectos de llevar una contabilidad separada.

Creemos un documento. Recibo a la cuenta corriente. con el tipo de operación Ingresos de ventas mediante tarjetas de pago y préstamos bancarios. por un importe de 49.000,00 rublos. (50.000,00 - 2%). Si el documento se ingresa manualmente, entonces en el campo cantidad de servicios es necesario indicar el importe de la comisión bancaria (1.000,00 rublos).

Después de contabilizar el documento, se ingresan las siguientes entradas en el registro contable:

Débito 51 Crédito 57,03 - por la cantidad de fondos recibidos del banco adquirente (49.000,00 rublos); Débito 91,02 Crédito 57,03 - por el importe de la remuneración retenido por el banco adquirente (1.000,00 rublos); Crédito USN.01 - al monto del pago acreditado en la cuenta corriente por el banco adquirente por las actividades transferidas a la UTII (50.000,00 rublos).

en el registro Libro de ingresos y gastos (sección I) A modo de referencia se reflejan los siguientes importes:

El comprador devuelve los materiales de construcción el 29 de mayo de 2017 (tableros por la cantidad de 100 piezas por un importe de 30.000,00 rublos). Basado en el documento Informe de ventas minoristas con fecha 25/05/2017 generaremos un documento Devolución de mercancías por parte del comprador..

en el marcador Bienes la parte tabular debe ajustarse de modo que solo se indiquen los materiales de construcción devueltos por un monto de 30.000,00 rublos. (Figura 5).

Arroz. 5. Devolución de mercancías por parte del comprador.

en el marcador Cálculos Indicamos las cuentas 62.01 y 62.02 como cuentas de liquidaciones con clientes.

Después de completar el documento Devolución de mercancías Las siguientes entradas se ingresan por parte del comprador en el registro contable:

Débito INVERSO 90.02.2 Crédito 41.02 - por el costo de los materiales de construcción devueltos (-23.010,00 rublos); Débito INVERSO 62.02 Crédito 90.01.2 - por el monto del producto de la venta de materiales de construcción devueltos (-30.000,00 rublos); Débito INVERSO USN.01: por el monto del producto de la venta de materiales de construcción devueltos para actividades transferidas a UTII y pagadas con tarjeta (-30.000,00 rublos).

En las contabilizaciones de las cuentas 62.02 y USN.01, el comprador, un individuo, se indica como contraparte.

Ahora necesitas reflejar la transacción de transferencia de fondos a la tarjeta bancaria del comprador. Para ello, basándose en el documento. Devolución de mercancías por parte del comprador. se crea el documento transacción con tarjeta de pago con una vista Devolver al comprador.

Como resultado del documento transacción con tarjeta de pago Se generarán publicaciones:

Débito 62,02 Crédito 57,03 - por el importe de la devolución de fondos a un individuo (30.000,00 rublos); Débito USN.01 (contraparte - individuo) Crédito USN.01 (contraparte - banco adquirente) - por el monto de las liquidaciones mutuas para las actividades de UTII (30.000,00 rublos).

Además del registro contable, las anotaciones se realizan en registros de acumulación especiales para la contabilidad fiscal en el sistema tributario simplificado. tarjeta de cuenta en la cuenta 62.02 con selección establecida por contraparte Individual muestra que a finales de mayo la organización no tiene deudas con ningún individuo.

La prestación de servicios a particulares también queda reflejada en el documento. Informe de ventas minoristas del 30/05/2017. en el marcador Bienes Se indica el costo de los servicios para el desarrollo de proyectos de diseño de locales vendidos a clientes minoristas por día.

Los ingresos por actividades en el marco del sistema tributario simplificado deben contabilizarse en el crédito de la cuenta 90.01.1 “Ingresos de actividades con el sistema tributario principal”.

en el marcador Pagos sin efectivo indique el tipo de pago y el monto de los pagos no en efectivo por día: 40.000,00 rublos.

Después de completar el documento Informe de ventas minoristas Para las actividades del sistema tributario simplificado se generarán los siguientes asientos contables:

Débito 62.R Crédito 90.01.1 - por el monto de los ingresos por la venta de servicios de diseño (50.000,00 rublos); Débito 57,03 Crédito 62.R - por el importe del pago mediante tarjetas de pago (40.000,00 rublos); Débito 50,01 Crédito 62.R - por la cantidad de efectivo recibido (10.000,00 rublos).

en el registro Libro de ingresos y gastos (sección I) la cantidad de efectivo recibido (10.000,00 rublos) se refleja en los ingresos del sistema tributario simplificado (columna Ingreso) y como referencia - en la columna Ingresos totales.

El 31 de mayo de 2017, el banco adquirente transfirió fondos a la organización menos el monto de su comisión (800 rublos) y menos el monto devuelto al comprador (30.000,00 rublos), es decir, un total de 9.200,00 rublos. (supongamos que el contrato de adquisición no prevé una comisión por la operación de devolución).

Creemos un documento. Recibo a la cuenta corriente. con el tipo de operación Ingresos de ventas mediante tarjetas de pago y préstamos bancarios. por un importe de 9.200,00 rublos. en el campo cantidad de servicios deberá indicar el importe de la comisión bancaria (800,00 rublos).

Después de contabilizar el documento, se ingresan las siguientes entradas en el registro contable:

Débito 51 Crédito 57,03 - por la cantidad de fondos recibidos del banco adquirente (9.200,00 rublos); Débito 91,02 Crédito 57,03 - por el importe de la remuneración retenido por el banco adquirente (800,00 rublos); Débito USN.01: por el monto de la devolución retenida por el banco adquirente por las actividades de UTII (30.000,00 rublos).

en el registro Libro de ingresos y gastos (sección I) Se reflejan las siguientes cantidades:

tenga en cuenta que los ingresos de las actividades del sistema tributario simplificado, retenidos por el banco adquirente para reembolsos a los clientes, se reflejan en los ingresos del sistema tributario simplificado (30.000,00 rublos), y los montos de las devoluciones a los clientes se excluyen de los ingresos de UTII ( -30.000,00 rublos). Así, los ingresos del sistema tributario simplificado reconocen el monto total de los pagos no monetarios reflejados en el documento. Informe de ventas minoristas.

Como puede ver, el programa 1C: Contabilidad 8, edición 3.0, admite automáticamente la contabilidad separada de ingresos y gastos al combinar modos de adquisición de transacciones y ahora también al devolver los fondos del comprador a su tarjeta bancaria.

al formar balances para las cuentas 57.03 y USN.01, la ausencia de saldo en la cuenta 57.03 indica la finalización completa de las liquidaciones con el banco adquirente, y para la cuenta USN.01, la finalización de las liquidaciones mutuas para las actividades transferidas a la UTII.