Antes de preparar los estados financieros, las organizaciones deben realizar un inventario de sus activos y pasivos. Esto facilita no solo la correcta cumplimentación del balance, sino también la identificación oportuna de inconsistencias entre los datos contables y la información disponible para las contrapartes.

La necesidad de un inventario también surge en los siguientes casos:

• al cambiar de personas materialmente responsables;
• robo en una empresa y otras situaciones inusuales;
• liquidación de la organización.

El formulario unificado INV-17 se utiliza para documentar los resultados del inventario de cuentas por cobrar y por pagar. Fue puesto en vigor por el Decreto del Comité Estatal de Estadística de Rusia "Sobre la aprobación de formas unificadas de documentación contable primaria para registrar transacciones en efectivo y registrar resultados de inventario" del 18 de agosto de 1998 No. 88. Pero su uso no es obligatorio desde 2013. En su lugar, es posible utilizar una forma de contenido similar de desarrollo propio. Sin embargo, el formulario INV-17 contiene campos para completar toda la información que debe reflejarse en dicho formulario y, por lo tanto, continúa utilizándose activamente.

Dónde descargar INV-17

El formulario INV-17 está disponible para descargar en nuestro sitio web.

El informe de inventario en el formulario INV-17 va acompañado de un certificado (anexo al formulario INV-17), que detalla (por contrapartes) los datos sobre la deuda existente y refleja información sobre la disponibilidad de documentos que confirmen su monto. En el propio formulario INV-17, si hay un número significativo de contrapartes, se pueden ingresar datos totales consolidados sobre las cuentas contables sin desglose por contrapartes. Y si hay pocas contrapartes, entonces INV-17 también puede contener sus nombres.

Una muestra de cómo completar un acto en el formulario INV-17 está disponible para descargar en nuestro sitio web.

¿Cómo se realiza el inventario de deuda?

El inicio del proceso de inventario está precedido por la presentación de informes de conciliación a las contrapartes, y estos documentos sirven como la principal (aunque no la única) fuente de datos para realizar un inventario de deuda. Luego, la dirección emite un pedido y nombra una comisión de inventario. Este organismo, basándose en controles documentales, deberá verificar la exactitud de la siguiente información:

• acuerdos con proveedores y clientes;
• acuerdos con autoridades reguladoras, incluido el Servicio de Impuestos Federales, el Fondo de Seguro Social;
• cálculos de salarios;
• acuerdos con contadores;
• otros cálculos de la organización.

El informe del formulario INV-17 refleja datos confirmados y no confirmados por las contrapartes, así como montos con plazo de prescripción vencido.

El propósito del inventario es identificar posibles inconsistencias y confirmar la exactitud de la información contable. Esta última es una de las condiciones más importantes para la preparación de informes contables fiables.

Resultados

Para documentar los resultados del inventario de cuentas por cobrar y por pagar, puede utilizar un formulario de desarrollo propio o puede utilizar el formulario unificado INV-17. Completarlo no es difícil, como mostramos en nuestro artículo.

Esta sección refleja ciertas características de la contabilidad y contabilidad fiscal Liquidaciones con contrapartes: compradores, proveedores, etc.

Contabilización de liquidaciones con contrapartes por tipo de acuerdo

La configuración estándar brinda la capacidad de agrupar información sobre liquidaciones con contrapartes en grupos de contratos relacionados con un tipo específico. esta oportunidad se puede utilizar para obtener información sobre cuentas por cobrar y por pagar en relación con tipos individuales de actividades, divisiones, gerentes, etc.

Para asignar un contrato a un tipo específico en el directorio "Tratados" se proporcionan accesorios especiales "Tipo de contrato". En el directorio se mantiene una lista de tipos de contratos. "Tipos de contratos"(menú "Directorios › Tipos de contratos"). Se recomienda completarlo al completar los libros de referencia por primera vez, antes de ingresar los saldos iniciales.

Se lleva a cabo un análisis de las cuentas por cobrar y por pagar de una organización por tipo de contrato al realizar un inventario de liquidaciones con clientes y proveedores.

Inventario de acuerdos con compradores y proveedores.

Un informe especializado está destinado a realizar un inventario de cálculos. "Inventario de liquidaciones con contrapartes"(menú "Informes › Especializados › Inventario de liquidaciones con contrapartes"). Los resultados del inventario de liquidaciones con compradores, proveedores y otros deudores y acreedores se elaboran según el formulario unificado INV-17.

Hay dos opciones para generar un informe:

• Obtención de un formulario unificado INV-17;
• Realización de análisis de deuda para determinados tipos de contratos.

La casilla de verificación se utiliza para seleccionar una opción específica en el cuadro de diálogo del informe. Si la casilla de verificación está marcada, el informe mostrará datos sobre las cuentas por cobrar y por pagar actuales de la organización.

Cuando se presiona el botón "Llenar" tablas en pestañas "Cuentas por cobrar" Y "Cuentas por pagar" se completan automáticamente con datos que luego se pueden ajustar.

Cuando se completa automáticamente, la deuda en la tabla se refleja como confirmada o vencida. El hecho de que el plazo de prescripción de la deuda haya expirado se determina utilizando los detalles del contrato. "Fecha de vencimiento de la obligación"(Deben transcurrir 3 años desde la fecha en que se debe saldar la deuda). Contar "No confirmado" no se completa automáticamente; debe completarse manualmente.

La tabla completa se puede ordenar por cualquiera de las columnas. Para hacer esto, debe colocar el cursor en una de las celdas de la columna por la que desea ordenar y hacer clic en uno de los dos botones de clasificación ubicados encima de la tabla. Un botón se utiliza para ordenar en orden ascendente y el otro en orden descendente.

Después de realizar los ajustes necesarios, presione el botón "Sello" y recibir un informe en el formulario INV-17.

Si casilla de verificación "Utilice el formulario unificado INV-17" eliminado, luego marcadores "Cuentas por cobrar" Y "Cuentas por pagar" volverse invisible, y en el marcador "Opciones" Se agregan campos adicionales para especificar los valores para seleccionar y agrupar datos.

en accesorios "Tipo de contrato" Puede especificar un tipo específico de acuerdo según el cual se seleccionará la deuda de las contrapartes reflejada en el informe.

Si necesita mostrar información sobre la deuda de una contraparte específica en un informe, debe seleccionar esta contraparte en los detalles "Contraparte".

La lista de cuentas para las cuales es posible analizar la deuda de las contrapartes se indica en la lista "Cuentas para las que se realiza el inventario". Para que una cuenta participe en la generación de informes, debe estar marcada en la lista de cuentas.

Para agrupar información en un informe, debe utilizar una lista "Opciones para posibles agrupaciones de información".

Al completar un inventario de deuda, se debe completar un certificado (Anexo al formulario INV-17), el certificado refleja en detalle los datos de la contraparte: nombre, dirección, número de teléfono e “historial de deuda”: por qué surgió la deuda, detalles del documento que creó la deuda. La finalización automática de dicho certificado no está prevista en las configuraciones estándar de 1C.

En este artículo veremos el principio de formar el "Apéndice del formulario INV-17", utilizando la configuración de ejemplo. .

Para completar un inventario en 1C, utilice el documento "Inventario de liquidaciones con contrapartes":

Este documento prevé la cumplimentación de la deuda con datos del registro contable, así como la cumplimentación de los formularios INV-17 e INV-22.